职工出差报销的差旅费计入差旅费科目。
一、报销出差费用
1、出差结束后提供相关报销手续，包括差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。
2、财务部门审核出差费用开支，对于未经批准出差、超出部分的费不予报销。
3、城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。
伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。市内交通费按规定标准报销。
二、差旅费补助标准
1、交通补贴：包括火车、飞机、公交、出租车等交通工具的费用补贴，一般在 0.3元/km~1元/km 之间。
2、住宿补贴：一般是根据出差地点的不同城市档次进行测算，标准在 100元/天~300元/天 之间。出差预定酒店还有返利提现，相当于自己给自己补贴。
3、餐费补贴：根据出差地点的不同城市档次进行测算，标准在 30元/天~100元/天 之间。
4、其他补贴：根据企业和地区的不同，可能还包括通讯费、文化娱乐、出差津贴、过路费等方面的补贴，并按照企业的差旅管理规定执行。
出差报销流程：
1、填写出差申请表
在出差前，员工需要填写出差申请表，说明出差的目的、时间、地点等信息，并得到上级领导的批准。出差申请表是财务报销的必要依据之一。
2、收集发票和收据
出差期间，员工需要收集所有与出差相关的发票和收据，包括交通费、住宿费、餐饮费等。这些发票和收据是财务报销的必要依据之一。
3、填写报销单
出差结束后，员工需要填写报销单，说明出差时间、地点、费用类别、费用金额等信息，并附上所有相关的发票和收据。报销单需要得到上级领导的批准，并提交给财务部门。
4、审核和审批
财务部门需要对报销单进行审核和审批，确认费用是否合理、发票是否真实有效等。如果审核不通过，财务部门需要通知员工修改或重新提交报销单。