1、企业发生银行储蓄业务：
借：银行存款
贷：库存现金
2、发生利息收入时：
借：银行存款
借：财务费用——利息收入（红字）
3、期末结转本年利润时：
借：本年利润（红字）
贷：财务费用——利息收入（红字）
企业发生银行储蓄业务且取得利息收入，应当通过“银行存款”科目以及“财务费用”相关二级科目核算。银行存款是企业储存在银行的款项，是货币资金的组成部分。财务费用是指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的费用，具体包括利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费以及筹集生产经营资金发生的其他费用等。
1、企业发生业务收到银行存款时：
借：银行存款
贷：应收账款——公司名称
2、企业将银行存款转回其他货币资金时：
借：银行存款
贷：其他货币资金——银行汇票（或银行本票等明细科目）
3、企业收到票据款项时：
借：银行存款
贷：应收票据——公司名称
企业发生业务、转回货币资金或收到票据款项并确认收回银行存款时，应当通过“应收账款”相关二级科目、“其他货币资金”科目或“应收票据”科目核算。其中，“银行存款”科目主要用于核算企业存入银行或其他金融机构的各种款项。
银行存款余额调节表是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。
计算公式包括：
企业账面存款余额＝银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＋银行已付而企业未付账项－银行已收而企业未收账项；
银行对账单存款余额＝企业账面存款余额＋企业已付而银行未付账项－企业已收而银行未收账项＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项；
银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＝企业账面存款余额＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项。