柜员办理现金收款业务应该坚持什么原则

Question

如题所述

Answer 1

柜员办理现金收款业务时应坚持“收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款”的原则。

现金收入时坚持先收款后记帐的原因是，钱账分管原则，钱账分管原则就是管钱不管账，管账不管钱，责任分明；收付分开原则，收付分开原则是指收款业务与付款业务分开经办。实行收付两条线。不能由一人既管收款又管付款。

双人经办原则，双人经办原则是指在现金出纳工作中。坚持双人管库。这样便于相互监督。防止差错和意外事故的发生。先收款后记账，先记账后付款原则，收入现金时。

现金业务操作规程如下：

1、现金业务必须坚持“当日核对、双人管库、双人守库、双人押运、离岗必须查库（箱）”的原则，做到内控严密、职责分明。实行复核制的，还要坚持“钱账分管、双人临柜、换人复核”。

2、现金收付必须坚持“收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款”的原则。

3、柜员办理现金业务必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。

4、收付现金必须做到先点捆、卡把，核准封签，再散把点数；拆捆时，先确认每捆十把，再拆捆，做到现金实物与记账凭证或现金调拨单核对相符。

5、坚持“一日三次碰库（箱）”制度。营业前，柜员必须检查现金实物与上日“柜员钱箱核对表”现金箱余额是否相符；中午休息时，柜员必须将现金实物与现金箱余额进行核对，碰数入库；下班签退前，柜员必须核对现金实物与“柜员钱箱核对表”现金箱余额是否相符，经主管审核无误后，双人加锁入库保管。

6、每日日终平账，管库员核对库房现金余额与库存现金是否相符，余额是否为零。