公司开出发票110万,但是存货的数额不够结转成本,材料发票也没有收到,收到了工程款,且已入账,这个月如何结转成本,如何记账,可以暂估的话具体如何记账,急,谢谢大家!
加入下个月收到发票,或者两个月后收到发票:
借: 工程施工---材料费(暂估)红字
贷:应付账款---**供应商 红字
然后按照实际收到发票金额入账就行吗?
借: 工程施工---材料费
贷:应付账款---**供应商
也就是说,这个月我可以根据收入结转成本是吗?
因为我们已经开出发票110万,工程款收到,那我这个月暂估后可以正常结转是吗?求具体,谢谢!
追答暂估就可以看做是视同正常收到发票了。按正常收到发票进行账务处理。等真正收到发票后,先把暂估的这一笔用红字都冲减掉,然后,按发票金额进行账务处理。
至于当月的业务,当然都是得按暂估价处理账务了。