会计高手 1、以前月份盘点表中由于excel公式没有检查，使某类原材料库存数量为零，但金额有3940元，怎么办

Question

2、由于某包装物公司每月的对账单有误（发票未开，我们公司款项也未付，只是每月收到货物），而现在该公司发来更正的对账单。怎样更正已入账的应付账款和存货盘点表中的金额。

Answer 1

　　1.会计调整根据原来的盘点表进行的账务处理，冲回原会计分录进行正确的会计处理。仓库保管帐如果也有错误同样调整，具体要看当时怎么进行的账务处理。
　　（1）如果当时将这部分没有数量而有金额的材料做了盘盈处理
　　借：营业外收入 -3940
　　贷：原材料 -3940
　　因为是你的盘点表excel公式有误导致数量为零金额不为零，所以在财务上该原材料账本的数量和金额应该是正确的，否则就需要追溯原因不过金额不形成重要性也不用搞得太复杂，比如通过调整上次的领料出库会计分录进行调整，减少当月的出库数量等等。
　　（2）如果没有进行相应的会计处理，只是在有关账簿中体现为该原材料数量为零金额不为零。那就得追溯以前账务处理过程，肯定存在某月多出库或少入库的情况，不过鉴于该金额较小不形成重要性，可以人为修改最近一次出库，减少出库的数量来满足账实相符的要求。
　　（3）因为是你的盘点表excel公式有误导致数量为零金额不为零，所以你的公司仓库保管帐上数量应该是正确的，否则就要调整以前的出入库单据。

　　2、首先应当保证你们的账务处理和仓库入库都是按照实际收到的对方的货物进行账务处理的，在这种前提下只要调整你们根据对方的对账单进行的会计调整记录就可以了。如果不是这样而是你们根据对方出具的对账单进行账务处理，那门你们只能再按照对方新的对账单来进行新的确认调整。

Answer 2

按照业务的实际情况 结合公司目前科目情况 调账呗