去年的财务费用(贷款利息),今年说资本化,应该怎么调?

Question

去年的财务费用（贷款利息），今年说资本化，应该怎么调？

借：开发成本/开发间接费用/利息费用
贷：财务费用/利息支出

个人觉得费用当期结转，成本年末结转，应该是不影响利润，但总觉得哪里不对，求指点。。。
谢谢！

Answer 1

这样调肯定不对。
原因是：1. 利息资本化要从资本化开始时间计算。 2. 假设要调去年的财务费用，因为你现在肯定已经结账并交完所得税了，所以要考虑先红字反冲，再将正确的财务费用(贷款利息)和资本化了的利息费用入账进行调整。3. 关于影响利润与否。肯定是影响的。你们去年的操作是全进了财务费用，调整完后是一部分进财务费用，一部分通过研发支出——资本化支出进入无形资产内。追问

您好！我的情况是这样的，企业性质是房地产企业，贷款从13年9月份开始偿还，还的时候每次还一部分本金+利息，现在领导说让把这一部分利息调整到成本，但是由于原来就没有将贷款利息费用这部分，分为财务费用和成本，就是说没有考虑资本化，所以现在是一笔直接转入的成本，不知道这样表达您是否理解，还是想请问会否影响利润，如影响，请问该怎么调？谢谢！

追答

你这个情况比较复杂，原来你们的操作是把利息全部进财务费用，结果你们领导现在的意思就是把一部分利息让它资本化，然后进入无形资产的成本中去，另一部分依然是利息进财务费用，但是你们当初没有资本化，所以就一笔直接转入无形资产的成本了。不知我这样理解是否正确。