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企业由一般纳税人变更登记为小规模纳税人,其未抵扣进项税额如何转出,会计分录是?
企业由一般纳税人变更登记为小规模纳税人,其未抵扣进项税额如何转出,会计分录是?
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第1个回答 2021-08-11
一般纳税人转小规模纳税人,未抵扣的进项税可以转入购货成本。
借库存商品,贷应交税费应交增值税进项税额。
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...
一般纳税人
转
为小规模纳税人,
那
未抵扣
完的
进项税
应该怎么处理啊_百 ...
答:
按照《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十八条规定已登记为增值税
一般纳税人
的单位和个人,在2018年12月31日前,可转
登记为小规模纳税人,其未抵扣
的
进项税额
作转出处理。借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费—应交增值税——转出多交增值税 进项税额购进货物或应税劳务包括外购(含进口)...
一般纳税人
转
登记为小规模纳税人
后,原应交税费-应交增值税-
进项税额
要...
答:
可转登记为小规模纳税人,其未抵扣的进项税额作转出处理
,小规模不采取抵扣计税,在转为小规模纳税人之前的进项留底应结转至相应的成本与费用中。借: 存货(未出售)主营业务成本(当期出售)期间费用(当期费用)在建工程 固定资产(调整固资原值)以前年度损益调整(跨期)贷:应缴税费——增值税—...
一般纳税人
变
为小规模纳税人
后,增值税借方余额怎么处理
答:
建议您将这笔金额转到营业外支出:借:营业外支出 贷:应交税金
为什么要这么做呢?主要是因为,如果当初没有把进项拿去抵,可以直接进成本(费用),如此一来,帐上所留下的金额,其实也是有发票的,理论上还是能进行应纳税所得额的扣减的。附件就用被取消一般纳税人的文件就行了。
进项税额转出如何
做
会计分录
答:
一、原凭证红字冲回 二、1、2、4月未认证不存在进项税
转出,
按实际使用数分别进行核算 三、3、5、6月已认证抵扣部分先全额分摊,分别计算出应收及各成本项目数,并分列价、税, 然后将别单位、本单位在建工程应负担部分的
进项税额
从已认证的进项中转出。即 借:其他应收款 借:在建工程 借:...
老师你好: 一般纳税人转
登记为小规模纳税人
时
,一般纳税人
期间
未抵扣
的...
答:
你好 实际中是不可以申请退税的 转到入应交税费-待
抵扣进项税
这个是有文件要求是这样操作的
公司
要注销 库存的
进项税转出
怎么做
会计分录?
补缴的税款小于实际应缴税...
答:
1、进项税转出:借:库存商品 贷:应交税费—应交增值税—
进项税额转出
2、补缴税款:借:应交税费 贷:银行存款 3、补缴税款与实际应缴税额的差额在应交税费科目的贷方提现,表示企业还欠税,欠税企业不能注销,所以必须把税款补交完,税务局才可以开手续同意注销。
增值税
一般纳税人,进项税额转出会计分录
怎么做
答:
转出时 借:主营业务成本 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)交纳税款时 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)贷:银行存款 认证后的发票税局让
进项税额转出,
说明开票方在没有经过你们同意的情况下把票作废了,属于违规操作。发票做废前,要收回发票各联。
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