开工程发票时被代扣的企业所得税在年底可以抵扣吗?

Question

我在地税开工程发票时,交了企业所得税2.5%,说是代扣的,不算企业预缴,(我公司是查帐征收).请问这次交的所得税,在年底可以低扣吗?如果年底盈利可以退还交的所得税吗?还有这次交所得税的会计分录具体有哪些啊?

Answer 1

开工程发票时被代扣的企业所得税在年底可以抵扣.
这次交所得税的会计分录具体如下:
1、补提：
借：所得税
贷：应交税费-企业所得税(其他企业所得税)
2、交纳：
借：应交税费-企业所得税(其他企业所得税)
贷：银行存款 (或库存现金).

Answer 2

可以抵掉应交企业所得税，作为已交税金处理的。

如果要退还企业所得税，要另行向税务局提出退税申请的。一般不这么操作，留待下期抵扣。因为申请退税手续繁琐，退款时间很长。

借：应交税费——企业所得税
贷：银行存款等

下期按利润或应纳税所得额提税时：
借：所得税费用
贷：应交税费——企业所得税

就自动将本期交纳的税额抵销了。
再交时，就“应交税费——企业所得税”的贷方余额补交即可。本回答被提问者采纳

Answer 3

只要是你单位交的所得税就可以抵扣
借：应交税金-应交所得税
贷：银行存款或现金