如题所述
计提并结转所得税会计分录可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。
计提时,
借:所得税费用
贷:应交税费-应交企业所得税
上缴时,
借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款/现金
月末结转,
借:本年利润
贷:所得税费用
预缴(计提)所得税时:
借:所得税
贷:应交税费——企业所得税
实际缴款时:
借:应交税费——企业所得税
贷:银行存款
结转所得税时:
贷:所得税
年末结转
借:利润分配——未分配利润
贷:本年利润