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进项税额留抵下个月抵扣会计分录是怎样的
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第1个回答 2022-08-03
进项税额
留抵(说明进项税额大于销项税额)下个月抵扣,结转的时候账务处理是,
借:
应交税费
—应交增值税(销项税额),
应交税费—应交增值税(转出未交增值税),
贷:应交税费—应交增值税(进项税额)。
相似回答
上个月转出
的进项税下个月
要报税时
怎么
做
分录
?
答:
(一)留底
税额抵税
正常的计算增值税需要缴纳的部分应该是用销项税额减去
进项税额
,这样就可以得出当月需要缴纳的增值税额,当然实际工作中偶尔会出现进项税额大于销项税额的情况,这样子就出现了进项税务
抵扣
不完,
留抵
税额就产生了,进项税额比销项税额多的那部分就是留抵税额,可以转入
下个月
继续抵扣。(...
上月有
留抵税额
这
月如何
做
会计分录
处理?
答:
1、负数 如果计算得出是负数,那么不用交税,可以继续作为下一个月的留底税额
。2、正数 如果计算得出是正数,那么需要交税,月末要做转出应交增值税分录,具体如下:借:应交税费——应交增值税 贷:应交税费——未交增值税 到了下个月做交税分录即可。留抵税额是什么意思?留抵税额,指的是一般纳税...
上月
留抵税额
本
月抵扣会计分录
答:
当月扣税费
会计分录
1、企业当月扣增值
税
时:借:应交税费——未交增值税贷:银行存款2、企业当月扣个人所得税时:借:应交税费——应交个人所得税贷:银行存款3、企业当月扣企业所得税:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款4、企业当月扣其他税费:借:应交税费——应交房产税(根据不同税种...
进项税额留抵下个月抵扣会计分录是怎样的
答:
进项税额留抵
(说明进项税额大于销项税额)
下个月抵扣
,结转的时候账务处理是,借:应交税费—应交增值税(销项税额),应交税费—应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费—应交增值税(进项税额)。
进项税额留抵下个月抵扣会计分录是怎样的
答:
进项税额留抵下个月抵扣会计分录
如下:1、收到进项:借:应交税费—应交增值税(进项税)2、开出增值税发票:贷:应交税费—应交增值税(销项税)销项 - 进项 = 本月应该交税金(销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:应交税费—未交...
上月有
留抵税额
这
月会计分录怎么
做?
答:
到
下个月
做交税
分录
即可。
留抵
税额是纳税人在计算应纳税额时,如果出现当期销项税额小于当期
进项税额
,不足
抵扣的
部分,可以结转下期继续抵扣。一般纳税人注销时存货及留抵税额的处理:般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格,转为小规模纳税人时,其存货不作进项税额转出处理,其留抵税额也不予以退税...
留抵税额抵扣会计分录怎么
做
答:
抵扣进项税
分录
企业实际
抵扣进项税额的
时候不需要单独做分录进行调整,企业购进货物的时候,其对应
的进项税额
可以计入到待认证进项税额科目,实际认证后转入应交税费—应交增值税—进项税额科目。企业在月末时,根据销项税额与进项税额的差额,做如下分录进行处理:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) ...
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