小规模纳税人国税和地税申报

Question

现在我做的这家公司是2017年3月份成立，3,4,5,月份都没有销售收入，只有6月份开票金额8万九千元，7月怎么交纳增值税，企业所得税和地税都要交哪些项目？

Answer 1

向地税申报

（1）每月7号前申报缴纳个人所得税。

（2）每月15号前申报缴纳城建税、教育费附加。

向国税

（1）每月15号前，申报增值税。

（2）每月或季度末下月的15号前，申报缴纳所得税

小规模纳税人国税申报：

增值税，一般按月申报。工业企业和商业企业征收率都是3%，开具发票金额/（1＋3％）×3％申报增值税。需要申报的报表有：《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》。

企业所得税。按季度申报，年底汇算清缴。所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账征收，需要报送的报表很多；如果实行核定征收，只需要报送《企业所得税核定征收申报表》。

地税也是填表申报，无地税税种收入即零申报.。

Answer 2

小规模企业不用月报，只用季报。季报时候按照报表填写，系统就会算出增值税了，如果有利润还要预交所得税。有增值税就会有相应的附加税——城建税、教育费附加、地方教育附加等。地税需要交纳的是个税追问

这家公司查账征收，企业所得税是不是就是利润总额*25%？

追答

一般企业的所得税都是利润总额的25%。你填报季报表的时候，表里也会有提示你的税率是多少的

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