上月计提工资时没有个人所得税，但本月实际发放时有个人所得税，那本月凭证如何做？

我们是属于下月中旬发放上月工资的公司

推荐答案推荐于2021-01-14

计提工资时：
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬——工资 (等）

下月发放时：
借：应付职工薪酬——工资（等）
贷：银行存款
应交税费--应交个人所得税
缴纳税金时：
借：应交税费--应交个人所得税
贷：银行存款

你的问题是上月的工资中没有计提个人所得税，那么本月调整上月未计提的，也可先作废上月的错误凭证，再重新做正确的，那么本月实际支付工资时相关科目就可平了。

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其他回答

第1个回答 2009-12-02

正确方便的做法是在计提工资时就算好了个税并计入应缴个税的科目
你现在的情况，可以计算出需要缴纳的个税，并从应付薪酬科目转出到应缴税金科目即可

第2个回答 2009-12-02

借：应付工资
贷：其他应付款-代扣个人所得税
现金

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上月计提工资时没有个人所得税,但本月实际发放时有个人所得税,那本...答：借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款你的问题是上月的工资中没有计提个人所得税，那么本月调整上月未计提的，也可先作废上月的错误凭证，再重新做正确的，那么本月实际支付工资时相关科目就可平了。

个人所得税上月未计提,但申报时发现有,那当月支付时如何做账,答：只要交纳了没有计提关系不大，补张凭证就可以 摘要写：补*月至*月少计提个人所得税借：应付职工薪酬贷：应缴税费——个人所得税拿到完税凭证时借:应缴税费——个人所得税贷:银行存款

上月没做计提个人所得税,这月交纳个人所得税的会计分录怎样做答：第三步:次月发放工资时:借:应付职工薪酬贷:其他应付款—养老保险医疗保险失业保险住房公积金(个人承担部分工伤生育保险个人不承担)应交税费—代扣代缴个人所得税 现金(实发工资部分)第四步:交纳五险一金:借:其他应付款—五险一金(单位部分+个人部分)贷:银行存款第五步:缴纳代扣代缴个人所得税:借:...

本月付上月的工资如何记账凭证答：本月付上月的工资的账务处理如下：上月计提工资：借：管理费用—工资，贷：应付职工薪酬—工资，次月发放工资：借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款，其他应付款—个人社保，应交税费—个人所得税，申报月缴个税时：借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款。社保计提：借：管理费用—社保单位，贷：...

关于计提工资,发工资的会计分录?答：工资的会计分录可以分为两部分：（假设次月发放上月工资）当月计提时：借：管理费用贷：应付职工薪酬次月发放时：借：应付职工薪酬贷：银行存款如果有涉及社保、公积金、个税等，可以这么做：计提工资分录不变；发放工资时：借：应付职工薪酬（金额为之前计提的应发工资）贷：其他应收款——个人社保...

上月没计提的个税如何下月如何补做分录?答：个人所得税的会计分录是：1、计提工资时：借：管理费用-工资（根据部门不同来划分科目）贷：应付职工薪酬-工资 2、发放工资时：借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应收款-个人社保 3、支付个税时：借：应交税费-个人所得税贷：银行存款 ...

在1月份发工资时计提了应交税费个人所得税,但是在发放工资时没有扣除...答：其实应该做差错更正3月份先把3块钱给调整过来，借：其他应收款——*3 贷：银行存款——3 借：应付职工薪酬贷：银行存款贷：其他应收款3

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