增值税税负与所得税税负有什么关系？

Question

如题所述

Answer 1

一般情况下，增值税税负与所得税税负是正比例关系。

一般增值税的税负率是销售总额的1%，对小规模纳税人来说，税负率就是征收率；而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例。

所得税分企业所得税和个人所得税，企业所得税是对企业生产经营所得和其他所得征收的一种税。

因此可以简单说，所得税是直接税对企业课税，增值税是间接税对商品课税。

二者的计算公式如下：

增值税税负率=实际交纳税额/不含税的实际销售收入×100%。

所得税税负率=应纳所得税额÷销售额×100%。

不考虑期间费用，在一般情况下，增值税税负率高的话，所得税税负率也会高所以二者是正比例关系。

扩展资料：

一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于行业平均税负率1%左右，业税负率计算，目前一般指增值税：

理论税负率：销售毛利*17%除以销售收入

实际税负率：实际上交税款除以销售收入

税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。

对小规模纳税人来说，税负率就是征收率3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例，具体计算如下：

税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入

当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额

实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额

参考资料来源：

百度百科-所得税税负率

百度百科-增值税税负率

Answer 2

增值税是以商品生产流通环节或提供劳务的增值额为计税依据而征收的一种流转税。 一般纳税人销售或进口货物税率有17%和13%，提供加工、修理修配劳务税率17% 。小规模纳税人的征收率为4%（商业）和6%（工业、修理修配行业）
一般纳税人应纳税额=当期销项税额-当期进项税额
小规模纳税人应纳税额=销售额*征收率
销项税额是指纳税人销售货物或应税劳务,按照销售额和增值税税率计算并向购买方收取的增值税额。
进项税额是指纳税人购进货物或接受应税劳务,所支付或负担的增值税额。

所得税分企业所得税和个人所得税，企业所得税是对企业生产经营所得和其他所得征收的一种税。
目前企业所得税采用3档税率，年应纳税所得额在3万元以下（含3万）的企业，按18%的税率征收企业所得税，年应纳税所得额在3万元以上10万元以下（含10万）的企业，按27%的税率征收企业所得税，年应纳税所得额在10万元以上的，按33%的税率征收企业所得税。从2008年1月份开始，企业所得税统一实行25%的税率。一般各地对所得税实行按季预交，年终汇算清缴。
应纳税所得额=收入总额-准予扣除的项目
应纳所得税额=月（季）应纳税所得额*税率

年应纳所得税额=全年应纳税所得额*税率
增值税属于流转税，所得税属于收益税。这两个税种没有关联。本回答被网友采纳

Answer 3

两者没有必然的关系，一般情况下，增值税税负率高的话，所得税税负率也会高，但不是必然的，两者统计的口径不一致。本回答被提问者采纳

Answer 4

增值税税负高，意味着利润率高，不考虑期间费用的话，所得税税负自然要高。一般情况下，正比例关系。如果期间费用过高的话，就不一定了。

Answer 5

已交增值税/销售收入
所得税/销售收入