如题所述
一、如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录
借:应交税费——应交增值税(已交税金)
贷:银行存款
二、如果是上个月的增值税,那么期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中,表示当月应交未交的增值税。
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税
三、在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销