费用报销单怎么审核

Question

如题所述

Answer 1

一、日常费用的报销:
      1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类(不含货款、加工费、工资),该类费用报销时,一律使用“费用报销单”进行报销;
      2、“费用报销单”后附发票(收据)、入库单、请购单(申请单)、送货单(此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供);
      3、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致,如有不一致者,按最小金额报销;
      4、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面,并保证正面朝上,不得倒置;
      5、报销流程:
      1、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后,并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字;
      2、报销单送本部门负责人复核并签字;
      3、报销人送报销单至财务部,由会计审核;
      4、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批;
      5、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。
      流程图:
      1.费用发生前的申请(本部门负责人和财务经理审核)
      2.费用报销人粘贴好附件并签字
      3.报销人送报销单给本部门负责人复核
      4.财务部 会计审核
      5.总经理审批
      6.出纳凭总经理审批结果付款或结清借款
      二、费用发生尽量取得正式税务发票;如为收据报销时,收据上必须有服务方的合法印章。
      三、申购办公用品实行各部门“一个月申购一次”的原则,每月25-30号由各部门根据办公需要,统一填制一份请购单报行政部,由行政部汇总报总经理审批后,交由采购部从指定供应商处购回,最后由行政部通知各部门从仓库领取。
      四、车间物料消耗品(含工件和备品),由生产部门申购并经本部门负责人和财务经理审核,经总经理审批后采购部才能办理。
      五、支付款项票据必须保证干净、整洁、书写规范、大小写数据清晰且一致。
      六、数字大小写字样:
      小写: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0
      大写: 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 零