建筑行业自身经营模式和管理存在诸多问题，企业税负激增。对于建筑业来说，高利润也导致了高税负。因此，合理的税收筹划对建筑企业来说非常重要，成功有效的税收筹划有助于建筑企业继续做大做强。
1.建筑行业在税收方面需要缴纳哪些税？
企业需要缴纳的税种有企业所得税、增值税、附加税、印花税、房产税、土地使用税等。，而且税负重。
二是建筑行业面临税收压力。
1.采购的材料不规范。
建筑业的采购环境很复杂。许多建筑企业购买建筑原材料，如砖、石、砂等。，往往由当地建筑工程中的个别建材商或普通百姓提供。在交易过程中很难获得合规的发票。
对于没有合法票据的费用，在最终汇算清缴企业所得税时，会根据税法规定增加应纳税所得额，造成多缴企业所得税。同样，这些不合规的票据，以及其他增值税发票，也不能作为增值税进项抵扣凭证，导致多缴增值税。
2.管理控制薄弱
建筑市场环境比较特殊，工作流动性大，管理控制薄弱。很多项目经理只关心自己的切身利益，不考虑公司的税收负担。他们签订合同不严谨，经营行为不规范，随意采购原材料，在经济纠纷中即使拿不到合法票据也得过且过。与此同时，一些施工企业，表面上是为了节省人工成本，却请来了一些非财务的亲戚或者初学财务的人员。财务人员在税收管理方面的素质较低，对相关税种认识不足，会计核算混乱，都会导致税负增加。
3.人工成本高。
建筑行业人工成本高:建筑行业是典型的劳动密集型企业。在企业的成本构成中，人工成本占比很高，这部分人工成本支出通常无法取得增值税专用发票作为进项抵扣。
4.社保压力大。
建筑行业要么不交社保，要么长期按照最低社保基数缴纳。随着社保征收统一移交税务机关，企业必须严格按照要求缴纳社保费。但建筑行业从业人员素质参差不齐，人员流动频繁，工地不断变化，临时工多，导致企业缴纳社保复杂，成本增加。
如前所述，建筑业税负重。随着税收环境的日益严格，建筑企业应充分认识到税收筹划的重要性，具体问题具体分析，合理合法地降低税收负担。
三、面对税负压力，如何规划税负？
1、掌握税法
面对施工企业的税收筹划，掌握税法是税收筹划的首要前提。无论哪个行业进行税收筹划，都需要先了解相关行业的税法。企业只有了解相关的税收法律法规，才能知道从哪里入手，哪里才是最适合自己节税的地方。
2.纳税人身份
不同的纳税人有不同的税率，建筑业涉及的行业有生产、装修、建筑、安装等。因此，在缴纳增值税的过程中，由于纳税人身份的不同，在纳税时产生的效果也不同。对于自身材料来源比较大，材料供应商都是大公司的情况，一般纳税人的公司可以合作。对于一些供货渠道不足，物资采购渠道不正规的公司，可以考虑成立一个小规模的公司，为主营企业提供服务。
3.提前计划
因为一般建设项目大多采用承包制，但一个项目承包的范围并不确定，导致建筑行业材料价格不一，增加了扣除指标的难度。如果适用于施工企业的设备、材料由施工单位自行采购，可以获得可观的税务发票，减轻企业税负。因此，在签订合同时，应尽量与甲方签订包工包料合同，如甲方不同意，可协商签订“实质与形式的包工包料合同”。
4.开票技巧
劳务派遣发票、砂石料发票、机械设备租赁发票有不同的开票技巧。
综上所述，建筑业主要是通过承包各种工程，提供建筑安装来获得企业的收入。所以税收筹划要考虑到建筑行业涉及的所有行业，单独设计，做一个比较详细的税收筹划方案。当然，如果不太了解相关的税收筹划知识，最好找专业的财税机构进行税收筹划，否则会受到税务机关的处罚。
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