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纳税申报增值税比会计账务多0.01元如何调账?
是一般纳税人企业,当月没有进项税,上月有留底,收入是与申报表吻合,请教各位!希望有具体的会计分录更好,非常感谢!
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推荐答案 2015-06-09
两种方法,一种下月计提时多计提0.01元,方法二,借:管理费用 0.01 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)
Dr:应交税费-应交增值税(销项税额) Cr:银行存款
FYR
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纳税申报增值税比会计账务多0.01元如何调账?
答:
两种方法,一种下月计提时多计提0.01元,方法二,
借:管理费用 0.01 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)Dr:应交税费-应交增值税(销项税额
) Cr:银行存款 FYR
增值税账
与
申报
不符
如何调账
答:
根据差异原因,企业可以采取以下调账措施:
1.对于计算错误或录入错误,企业应及时更正错误数据,确保增值税账与申报数据一致
。2.对于漏报或多报的情况,企业需要根据实际情况进行补充申报或申请退税。对于漏报部分,应补提销项税额或补进进项税额;对于多报部分,应申请退税或冲减下期应纳税额。3.对于税率...
增值税
差
0.01元怎么
做
会计
分录
答:
应调整财务账,确保与系统相符2、申报填表时
,可以把销售额稍微调整下,比如去掉小数点后两位.申报表里自动出来的销项税额就会跟你帐上的一致.税务解释有几分差异这种情况也正常,不调整也行.借或贷:主营业务收入0.01贷或借:应交税费--应交增值税(销项税额)0.013、直接冲销多提增值税的凭证来处理,即...
多出
的0.01元增值税
调整该
如何
做
会计账务
处理
答:
1)补缴税金时,借:应交税金-增值税-销项0.01 贷:现金或银行
。2)调整原有凭证时,贷:主营业务收入-0.01 贷:应交税金-增值税-销项0.01
申报
表上
的缴税
金额
比账
上多了一分多钱,
怎么调账
答:
1、下月申报
的
时候,在
增值税纳税申报
表附表一中多报一分钱就可以了(可能是增值税纳税申报表附表,填写的销售数据后,税额一般有几分钱的差异,税额要按增值税开票系统上的税额填写)。2、如果应纳税额与实缴税额有差额,会在
增值税申报
表中出现欠缴税额
0.01元
,可以去主管税务机关窗口打印税单后,补缴...
增值税报税
时有差额
如何调账
答:
根据实际需要支付或应付的金额与上述数据增值税额的差额,可以借记“主营业务成本“等科目,根据实际情况支付或应付的金额,可以贷记“银行收款”、“应付
账
款“等科目。 未交
增值税的
核算: 未交增值税明细科目用来核算一般
纳税
人月份终了自“应交增值税”明细科目转入的未交增值税额。同时也对月份终...
增值税纳税申报
表和
会计账
的差异你
怎么
处理的
答:
1、账务错误,也就是认证抵扣了,你入账金额录入错误,这个需要
调整账务
2、漏认证,账务有,但是没有认证,记住,勾选可以在申报期结束前勾选上个月的,所以核对了有这种差异,赶紧再把漏认证的勾选上。3、不该抵扣的,如果核对发现不该抵扣的,需要做进项
税
转出,比如用于职工福利的购进商品,抵扣...
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增值税的会计账务处理
增值税纳税申报附表一
会计增值税
留抵增值税的会计处理
增值税的会计科目
增值税即征即退会计处理
增值税账务处理
退还的增值税的账务处理
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