第1个回答 2010-03-29
销项税和进项税是针对增值税来说的。
增值税缴纳数额=当月销项-当月进项
若当月进项大于销项 会返还这一部分增值税(我们企业是返还)或者留抵下期继续抵扣(无需做账)
增值税是价外税,与所得税没有必然的联系 它取决于货物的增值额
增值税缴纳数额=(售价-进价)*税率=增值额*税率
但是 若出现增值税的进项税转出的情况 转出的进项税要记入成本中 影响所得税
借 成本
贷 应缴税费-应缴增值税-进项税转出
首先看一下三个科目
应缴税费-应缴增值税-销项税
应缴税费-应缴增值税-进项税
应缴税费-应缴增值税-已交增值税
当月按照开票金额(金税IC卡内金额)记入应缴税费-应缴增值税-销项税
按照取得的增值税发票抵扣联金额 记入应缴税费-应缴增值税-进项税
当月实际纳税或者返还时将应缴税费-应缴增值税-销项税和应缴税费-应缴增值税-进项税差额记入应缴税费-应缴增值税-已交增值税
若为缴纳时(销项大于进项)
借 应缴税费-应缴增值税-已交增值税
贷 现金
若为返还时(进项大于销项)
借 现金
贷 应缴税费-应缴增值税-已交增值税
做完分录之后 可以看出 当月的应缴税费-应缴增值税账户是平的 借方和贷方都没数了 但仍然可以通过查明细级科目看出当月的销项、进项、和已交数。本回答被提问者采纳
第2个回答 2010-03-29
销项大于进项交的是是增值税,和所得税没有关系。
要是进项大于销项的话,也与所得税没有关系。进项大,只要企业有利润,所得照样交。
第3个回答 2010-03-29
销项大于进项就要交增值税 增值税与所得税没有直接关系 只要你企业有利润就要交企业所得税 所得税是反映在利润表中的
第4个回答 2010-03-29
销项大于进项交的是什么税,是应交增值税
进项税税大于销项税 为留底未抵扣的增值税 可以在以后各月继续抵扣
增值税是价外税 和企业计算所得税根本没有关系