会计分录题求大神帮忙

Question

A公司2016年6月份的会计业务如下：
（1）6月1日，收到公司投入全新设备一台价值8000元。
（2）6月2日向银行借入期限为6个月的生产周转借款30000元，利率8%，款项已存入本企业开户银行。
（3）6月10日，企业采购甲材料，取得增值税专用发票上材料价款5000元，增值税税率17%，材料已验收入库，款项未付。
（4）本月A产品200件全部生产完工，并已验收入库，其实际生产成本共计6000元。
（5）将上述A产品出售，共计收入9000元，增值税税率17%，款项已收并存入银行。
（6）损益类科目月末余额如下：主营业务收入20000元，其他业务收入5000元，投资收益5000元，营业外收入1000元；主营业务成本12000元，其他业务成本3000元，营业外支出2000元，所得税费用3000元；月末按10%提取法定盈余公积金，不提取任意盈余公积金，不向投资者分配利润。

问题：
1）做出相应会计分录；
2）计算本月企业的营业利润、利润总额及企业的净利润。

Answer 1

Answer 2

（1）6月1日，收到公司投入全新设备一台价值8000元。
借：固定资产 8000
贷：实收资本 8000
（2）6月2日向银行借入期限为6个月的生产周转借款30000元，利率8%，款项已存入本企业开户银行。
借：银行存款 30000
贷：短期借款 30000
（3）6月10日，企业采购甲材料，取得增值税专用发票上材料价款5000元，增值税税率17%，材料已验收入库，款项未付。
借：原材料--甲材料 5000
借：应交税费--应交增值税（进项税额）5000*17%=850
贷：应付账款 5850
（4）本月A产品200件全部生产完工，并已验收入库，其实际生产成本共计6000元。

借：库存商品--A产品 6000
贷：生产成本--A产品 60000
（5）将上述A产品出售，共计收入9000元，增值税税率17%，款项已收并存入银行。
借：银行存款 10530
贷：主营业务收入 90000
贷：应交税费--应交增值税（销项税额）9000*17%=1530
借：主营业务成本 6000
贷：库存商品--A产品 6000
（6）损益类科目月末余额如下：主营业务收入20000元，其他业务收入5000元，投资收益5000元，营业外收入1000元；主营业务成本12000元，其他业务成本3000元，营业外支出2000元，所得税费用3000元；月末按10%提取法定盈余公积金，不提取任意盈余公积金，不向投资者分配利润。
结转收入类科目
借：主营业务收入 20000
借：其他业务收入 5000
借：投资收益5000
借：营业外收入 1000

贷：本年利润 31000
结转成本、费用、支出类科目
借：本年利润17000
借：主营业务成本12000
借：其他业务成本 3000
借：营业外支出2000
计提所得税费用
借：所得税费用3000
贷：应交税费--应交企业所得税 3000
结转所得税费用
借：本年利润 3000
贷：所得税费用 3000
计提法定盈余公积
借：利润分配--提取法定盈余公积 11000*10%=1100
贷：盈余公积--法定盈余公积 1100
结转利润分配明细
借：利润分配--未分配利润 1100
贷：利润分配--提取法定盈余公积 1100
本月企业的营业利润
=主营业务收入+其他业务收入+投资收益-主营业务成本-其他业务成本
=20000+5000+5000-12000-3000
=15000
本月企业的利润总额
=营业利润+营业外收入-营业外支出
=15000+1000-2000
=14000
本月企业的净利润
=利润总额-所得税费用
=14000-3000
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