政策背景:自1月1日起,《个人所得税专项附加扣除暂行办法》全面实施,企业员工可以自主申报“子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人”等附加扣除项。
新政策背景下,为了保障员工利益快速落实、提高大型企业在新个税背景下的管理效率,泛微OA系统用电子流程打通企业HR专员、员工和税局之间的信息渠道,形成集通知、材料提交、个税扣缴于一体的管理平台,帮助企业高效收集员工专项扣除数据、跟进员工申报进度、管控申报风险。
通过OA系统,利用统一的信息门户,将所有申报程序、信息聚集到一个平台。
员工可以学习个税政策、填报个人专项信息、查询办理状态的一体化信息系统,提高信息共享性。
企业可以在个税窗口快速下达申报通知流程、高效收集员工申报材料,不仅降低了中间的沟通成本,还能实现智能申报。
用OA进行一体化的个税专项扣除管理:
(用电子流程为企业理清员工个税专项扣除业务流程)
1、HR专员发起个税抵扣申报通知:一条流程就能代替电话、邮件,把申报通知传送给所有员工,不仅申报条件、所需材料一目了然,OA电子化的流程还能清晰记录每位员工的填报进度,有效避免漏填、漏报,提高执行效率。
2、员工提交申报材料:企业下达的每条申报通知流程,员工都能在待办事项里及时查收,符合要求的员工直接点开流程就能迅速提交个人材料,无需反复沟通细节、打印文件。
1)流程、报表标准化设计
考虑到业务的规范性和企业的数据分析需求,整个申报流程都是严格按照国税局电子模版设计,不仅满足了信息报送需求,还能用电子表单记录员工信息,随时生成数据报表。
2)电子签名安全用
在材料申报的过程中,OA还将电子签名技术灵活的穿插其中,员工材料一提交,就能自动套印电子签名,再也不用二次打印、手动签名,全程电子化简单更安全。
3、信息归档,财务人员快速完成扣除申报:所有员工提交的材料一经审核,就会自动在OA系统存档,信息化电子表格不仅可以为企业提供员工申报凭证,还大大提高了财务人员的工作效率,电子表格随调随用,只需导入个税扣缴软件,就能轻松完成上报工作。
整个申报工作结束,所有信息都会一一沉淀在系统,通过OA系统报表功能,企业管理层可以随时了解企业申报了哪些项目、申报人数有多少、历史申报情况如何等,在提供档案的同时,还为企业提供了天然的信息监控仓,智能追踪、查看快。
要求员工安装个人所得税APP,具体操作流程如下:
个人操作流程如下:
远程办税端—APP端
2019年1月1日正式发布远程办税端:
国家税务总局发布的手机APP“个人所得税”& 各省电子局网站
第一步,实名注册
税务机关将于2019年1月1日正式发布远程办税端,远程办税端,主要包括国家税务总局发布的手机APP“个人所得税”和各省电子局网站。大家只需要下载这些远程办税端“个人所得税”APP,通过实名注册,获取登录用户名和密码,进入软件操作界面,就可以看到专项附加扣除信息的填报界面了。
第二步,填写个人所得税专项附加扣除信息表
当您完成“个人所得税”APP实名注册后,您可以按照如下步骤填报专项附加扣除信息。
1. 首页选择“我要申报专项附加扣除”
2. 填写或确认基本信息
3. 填写专项扣除信息
4. 填写其他信息
第三步,选择申报方式并提交个人所得税专项附加扣除信息
申报方式包括综合所得年度自行申报、通过扣缴义务人申报。
1.纳税人选择申报方式为“综合所得年度自行申报”,则直接向税务机关提交信息,在年度自行申报时才能享受扣除,扣缴单位无法获取到该种申报方式的专项附加扣除信息;
2. 纳税人选择申报方式为“通过扣缴义务人申报”,则单位在使用扣缴端软件时,在“专项附加扣除信息采集”模块,选择需要同步的专项项目,点击【更新】,可以获取选择企业扣缴申报的员工的专项附加扣除信息;这种方式下,纳税人可以在预扣预缴期间享受扣除。
通过远程办税端直接向税务机关提交信息,但仍希望在扣缴单位办理专项附加扣除的。这时,税务机关将根据纳税人的选择,把专项附加扣除相关信息全量推送至单位,单位在使用扣缴端软件时,在“专项附加扣除信息采集”模块,选择需要同步的专项扣除项目,点击更新,即可以获取员工已经报送的专项附加扣除信息。
扣缴单位根据大家提交的专项附加扣除信息,按月计算应预扣预缴的税款,向税务机关办理全员全额纳税申报。如果未能及时报送,也可在以后月份补报,由单位在当年剩余月份发放工资时补扣,不影响大家享受专项附加扣除。
需要再次提醒,如果选择在单位按月享受专项附加扣除政策,是不包括大病医疗扣除的。大病医疗支出第二年度3月1日到6月30日汇算清缴时再扣除。
通过远程办税端直接向税务机关提交信息,也直接选择在税务机关办理专项附加扣除的,税务机关会在汇算清缴期内,根据已提交的专项附加扣除信息及纳税申报信息,办理专项附加扣除。
另附上个税专项附加填表说明,可引导员工阅读后填写: