1、可参考《企业所得税纳税申报表填报指南》是2009年中国财政经济出版社出版的图书，作者是辛连珠，张辉，李刚。该书论述了企业所得税申报表设计的逻辑结构和法理依据，讲解了企业所得税申报表主表和附表之间的依存关系，并根据国家税务总局关于《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的补充通知（国税函[2008]1081号），对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》指定的一张主表和十一张附表具体的填制方法进行了详细讲解与示范。
2、全书共分为十五章，从企业所得税申报表设计的逻辑结构开始，将《企业所得税年度纳税申报表》、《收入明细表》、《成本费用明细》、《纳税项目调整明细表》、《弥补亏损明细表》、《税收优惠明细表》、《境外所得税抵免计算明细表》、《以公允价值计量资产纳税调整表》、《广告宣传费跨年度纳税调整表》、《资产折旧摊销纳税调整表》、《资产减值准备项目调整明细表》和《长期股权投资所得(损失)明细表》一一示范填制，还讲解了《所得税季度预缴》申报表的填制，同时，也对国家税务总局《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》涉及的汇总纳税企业所得税年度纳税申报进行了讲解与示范。
温馨提示：以上内容仅供参考。
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