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一般纳税人从销项开票收入到进项收到增值税发票最后怎样计提交税流程是什么,涉及到那些科目
我单位3月份刚认定为一般纳税人,我知道怎样交税,但是不知道该怎样做分录,都涉及什么科目?谢谢了!
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推荐答案 2010-03-24
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其他回答
第1个回答 2010-03-25
辅导期比正式的多一个会计科目,应交税费-应交增值税(待抵扣进项税),实现收入时借:现金 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税),
交税时借: 应交税费-应交增值税(已交税金),贷:现金或银行存款
第2个回答 2010-04-07
采购取得增值税票时:
借:库存商品
应交税费-应交增值税(进项)
贷:银行存款(或预付账款/应付账款)
销售开具增值税票时:
借:银行存款(或预收账款/应收账款)
贷:营业收入
应交税费-应交增值税(销项)
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单位是北京的
一般纳税人
。从本月开始
开发票
起,到下月开发票都要经过哪些...
答:
取得
增值税
专用发票——
进项税发票
认证(认证期限180天),如果当月认证当月走账——如果取得普通发票没有进项税抵扣全额记入成本—发生销售业务开出专用或普通发票——做收入并计算相应的税金———月底结账——次月初,征期内要申报纳税:先
在开票
系统中抄报税写卡,并打印
销项税
普通和专用发票汇总表等—...
一般纳税人怎样进项
转出
,进项
转出
流程
?
答:
注:(1)办事处携外开具的普通
发票,在
核算收入当月进行抄税。(2)保证所录入的销售
发票税
款金额与财务系统中的
销项税
一致,并且当月增值税销项=(销售收入+其他业务收入)×17%。(3)
增值税发票
存根按每本25张装订,并计算每本销售额和税额与《发票使用明细表》对应,普通发票不必重新装订。(4)...
谁能告诉我
一般纳税人
的抄
税,
报税,清卡,的详细
流程
谢了
答:
1、购发票时,持IC卡和发票准购证去税务局办理,购买回来后,将IC卡插入读卡器中,读入到防伪税控开票软件中,用以
开具发票
时所用。2、开发票时,首先将IC卡插入读卡器,然后进入开票系统中进行开具发票的操作(
怎样开发票,
你一定会吧?就不详细说明了),需要注意的是,电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。3、...
我是
一般纳税人,
请问
增值税
普通
发票怎样
进行账务处理
答:
1、如果是一般纳税人销售货物开具增值税普通发票的,和开具增值税专用发票的账务处理是一样的。
在借方登记应交税费-应交增值税(进项税)即可
。2、如果是一般纳税人收到其他单位开具的增值税普通发票,那么该进项税是不能抵扣的,相关税费计入购进产品的成本中。3、举例:例如企业购进原材料。如果取得的...
请教
一般纳税人增值税
月末账务处理
答:
一、
进项税
额大于
销项税
额,形成
增值税
借方余额叫做“留抵税额”,体现在“应交税金——增值税——未交税金”科目下,因此,在根据原始凭证做账以后,月末,应将当月的销项税额、进项税额等作如下处理。二、将销项税转入未交税金。借:应交税金——增值税——销项税额。贷:应交税金——增值税——...
一般纳税人
会计做账
流程
答:
(1)在购进环节:(
进项税
额的确定)\x0d\x0a\x0d\x0a抵扣依据(
增值税
专用发票、运输业发票、农产品收购凭证或普通发票、生产企业从废品回收站收购废旧物资取得的发票。)\x0d\x0a\x0d\x0a(2)在销售环节:\x0d\x0a\x0d\x0a不需要依据:增值税专用发票、普通发票、无票收入。(均...
收到增值税
普通
发票如何
入账
答:
收到增值税
普通
发票,
入账流程:1、借方记原材料或库存商品、固定资产、低值易耗品等科目,贷方记银行存款或应付账款、预付账款等科目;2、收到增值税普通发票,小规模和
一般纳税人
都不能做
进项税
额抵扣;3、增值税一般纳税人取得普票,因为不是专票,就不能抵扣,小规模纳税人本身就不可以抵扣增值税...
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