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上月发票没有认证抵扣联明细这张就不要报是吗
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推荐答案 2015-03-04
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没
认证抵扣
的增值税
发票
做账了怎么办
答:
如果是未抵扣的发票已入账,税额做在应交税-应交增值税-待
抵扣这个明细
科目中,等待下月抵扣后再转入到进项税这一账目上。而进项
发票没有抵扣
有两种情况,一是已
认证
未申报,二是未认证未申报。对于这两种情况,国税局专门出了相对应的措施:1、增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或已采集上报...
发票
入账但
抵扣联
未
认证
怎么办?
答:
如果是未抵扣的
发票
已入账,税额做在应交税-应交增值税-待
抵扣这个明细
科目中,等待下月抵扣后再转入到进项税这一账目上。国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知根据《国家税务总局关于简化增值税发票领用和使用程序有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第19号)规定,一般纳税人丢失已...
当月增值税
发票
未认证次
月认证
当月能
抵扣吗
答:
可以
。从2010年1月1日开始,增值税专用发票的抵扣期限延长为180天。即从开票之日起顺延180天,在180天内可以认证抵扣,超出期限可以认证,但不可以抵扣销项增值税。认证发票可以在网上认证,也可以到税务局认证。增值税发票认证需要取得增值税专用发票的一方持发票抵扣联到主管税务机关,在税务机关的扫描仪...
当月已入账可是尚未
认证
的增值税专用
发票
的会计处理
答:
1、当月未
认证
时的会计分录如下:借:原材料 应交税金--待
抵扣
进项税额 贷:银行存款 2、以后期间认证后的会计分录 借:应交税金--增值税(进项税额)贷:应交税金--待抵扣进项税额 “待认证进项税额”为应交税费二级科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。
发票
一定要认证才能入账吗?
没认证
的发票当月怎么入账?
答:
一般为了保证和申报表的一致,就不做帐。如果做了,可以转到其他应付款方面。1、
认证了
就尽量当月入账,如果确实不可以入账,那么也要将进项税部分先入帐,不含税部分如果未付款可以考虑暂不入账,如果已经付款就挂预付账款。2、
没认证
不代表
发票
不可以入账,只是不可以确认进项税,不含税部分照常入账,...
当月取得发票未
认证
,但当月
发票联
已经入账,账务该如何处理?
答:
可以在下个月再把
抵扣联认证抵扣
掉的,所以
发票联
会计分录可以这样来入账:借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/待抵扣进项税 贷:应付账款/应付货款 在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录如下:借:应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应交税费/应交...
进项增值税
发票
已经入账但未
认证
怎么办?
答:
如果是未抵扣的发票已入账,税额做在应交税-应交增值税-待
抵扣这个明细
科目中,等待下月抵扣后再转入到进项税这一账目上。而进项
发票没有抵扣
有两种情况,一是已
认证
未申报,二是未认证未申报。对于这两种情况,国税局专门出了相对应的措施 1、增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或已采集上报...
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