补缴完所得税后，调整未分配利润为负数了，去年计提的盈余公积用冲回么？资产负债表和税费表都要调整么？

Question

如题所述

Answer 1

补交所得税后，未分配利润为负数，去年计提的盈余公积肯定多提了，可以按实际情况部分冲回，隔年的资产负债表和税费表不用调整，汇算清缴表上能看的清楚。追问

交的是17的所得税，资产负债表和税费表是不是要调整？

追答

不用

利润分配调整好就行了

追问

谢谢

Answer 2

盈余公积是指企业从税后利润中提取形成的、存留于企业内部、具有特定用途的收益积累，根据其用途不同分为公益金和一般盈余公积两类。
期末时若盈余公积为零则不需填制，若有结余则记贷方余额
未分配利润是企业未作分配的利润。它在以后年度可继续进行分配，在未进行分配之前，属于所有者权益的组成部分。从数量上来看，未分配利润是期初未分配利润加上本期实现的净利润，减去提取的各种盈余公积和分出的利润后的余额。
若期末有未分配利润，则贷记 利润分配——未分配利润；若期末有未弥补亏损，则借记 利润分配——未分配利润。