总公司代发工资，个税，社保会计分录

Question

我们单位由总公司垫付员工工资 社保 公积金 个税 我想请教下 怎么做会计分录 谢谢！
由总公司垫付分公司的工资 社保 公积金 个税 请教大家会计分录

Answer 1

总公司代支付工资，社保，公积金，代扣个人所得税了，分公司要承担此项工资费用，通过往来账的方式解决。 借：管理费用-工资 借：应付职工薪酬-各项保险单位部分 借：其他应付款-各项保险个人部分 贷：其他应付款-总公司

Answer 2

计提工资
借：管理费用等科目--工资（应发数）
贷：应付职工薪酬--工资（应发数）
发放工资
借：应付职工薪酬--工资（应发数）
贷：应交税费--应交个人所得税
其他应付（收）款--个人住房公积金
--个人社保
库存现金/银行存款（实发数）