同一家公司既有应收又有 预收怎么做账
1.一家公司，比如7月底预收54000,8月发货 80000元， 8月底收货款10万，8月做账借：预收账款 80000 贷：主营业务收入8000
借：银行存款 100000贷：预收账款100000 这对吧
2.有时候,如9月底应收13523， 10月5号发货35000 12号收货款10万，16-23号发货60000,29号收货款50000 5号： 借：应收35000 贷：主营业务收入35000 12号 借：银行存款 48523 贷：应收账款 48523 借：银行存款51477 贷：预收账款51477 16号：借 预收账款 60000贷：主营业务收入60000
29号：借银行存款 50000 贷：预收账款 50000
还是 发货借 应收账款 95000贷：主营业务收入95000 收货款 借：银行存款 108523 贷：应收款张108523 借：银行存款41477 贷：预收账款 41477 ， 两个都可以 还是 怎么样 ？反正每个月都是这样来回 内帐
应收账款与应收账款都是双重性质的科目，可以相互替代，也就是说一笔经济业务一般不同时出现应收账款与预收账款。
第一种，一笔业务只涉及应收账款
应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
具体的账务处理步骤：
1、赊销时
借：应收账款
贷：主营业务收入
2、收款时
借：银行存款
贷：应收账款
第二种，一笔业务指涉及预收账款
预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。一般包括预收的货款、预收购货定金等。
1、收到预收账款：
借：银行存款
贷：预收账款
2、收到剩余货款：
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
借：银行存款
贷：预收账款
扩展资料：
1、企业发生的应收账款，按应收金额，借记本科目，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”、“手续费及佣金收入”、“保费收入”等，科目。收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。
代购货方垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。收回代垫费用时做相反分录。
2、企业在收到预收款项时，先列入“预收账款”的贷方，此时该项目表现为一项负债；等到企业发出商品时，按总的价税款列入“预收账款”的借方，由于预收款会小于实际价税款。
在企业发出商品后“预收账款”的余额一般为借方，其本质为应收的性质，等同于“应收账款”。在期末列报时，如果截止期末“预收账款”为借方余额则应列入应收账款项。
如为贷方余额则列入预收账款项。如果企业在预收账款业务不多时，可用“应收账款”来代替，其列报方式等同。
核算内容
1、借方发生额（表示预收账款减少）
与收入同步确认的应收未收款项、已核销坏账客户确认恢复付款能力、从“应收账款”科目转入、从“其他应收款”科目转入、因应收票据到期未付款而转入、帖现商业汇票到期未付款转短期贷款、代购货单位垫付的包装费运杂费保险费。
2、贷方发生额（表示预收账款增加）
预收客户之预付款项、收到的营业款项、预收的商业汇票、以存货清偿应收账款、以股权清偿应收账款、以债权清偿应收账款、固定资产无形资产清偿、已经确认之坏账损失、因债务重组损失的款项、“应收账款”或“其他应付款”科目转入。
3、期末余额
预收账款科目期末贷方余额，反映企业向购货单位预收的款项，期末借方余额属应收账款性质，反映企业应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
参考资料来源：百度百科-应收账款
参考资料来源：百度百科-预收账款
应收账款与应收账款都是双重性质的科目，可以相互替代，也就是说一笔经济业务一般不同时出现应收账款与预收账款。
第一种，一笔业务只涉及应收账款
应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
具体的账务处理步骤：
1、赊销时
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税(销项税额)
2、收款时
借：银行存款
贷：应收账款
第二种，一笔业务指涉及预收账款
预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。一般包括预收的货款、预收购货定金等。
1、收到预收账款：
借：银行存款
贷：预收账款
2、收到剩余货款：
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
借：银行存款
贷：预收账款
扩展资料：
1、企业发生的应收账款，按应收金额，借记本科目，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”、“手续费及佣金收入”、“保费收入”等，科目。收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。
代购货方垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。收回代垫费用时做相反分录。
2、企业在收到预收款项时，先列入“预收账款”的贷方，此时该项目表现为一项负债；等到企业发出商品时，按总的价税款列入“预收账款”的借方，由于预收款会小于实际价税款。
在企业发出商品后“预收账款”的余额一般为借方，其本质为应收的性质，等同于“应收账款”。在期末列报时，如果截止期末“预收账款”为借方余额则应列入应收账款项。
如为贷方余额则列入预收账款项。如果企业在预收账款业务不多时，可用“应收账款”来代替，其列报方式等同。
核算内容
1、借方发生额（表示预收账款减少）
与收入同步确认的应收未收款项、已核销坏账客户确认恢复付款能力、从“应收账款”科目转入、从“其他应收款”科目转入、因应收票据到期未付款而转入、帖现商业汇票到期未付款转短期贷款、代购货单位垫付的包装费运杂费保险费。
2、贷方发生额（表示预收账款增加）
预收客户之预付款项、收到的营业款项、预收的商业汇票、以存货清偿应收账款、以股权清偿应收账款、以债权清偿应收账款、固定资产无形资产清偿、已经确认之坏账损失、因债务重组损失的款项、“应收账款”或“其他应付款”科目转入。
3、期末余额
预收账款科目期末贷方余额，反映企业向购货单位预收的款项，期末借方余额属应收账款性质，反映企业应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
参考资料来源：百度百科-应收账款
参考资料来源：百度百科-预收账款
应收账款与应收账款都是双重性质的科目，可以相互替代，也就是说一笔经济业务一般不同时出现应收账款与预收账款。
第一种，一笔业务只涉及应收账款
应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
具体的账务处理步骤：
1、赊销时
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税(销项税额)
2、收款时
借：银行存款
贷：应收账款
第二种，一笔业务指涉及预收账款
预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。一般包括预收的货款、预收购货定金等。
1、收到预收账款：
借：银行存款
贷：预收账款
2、收到剩余货款：
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
借：银行存款
贷：预收账款
如果是先打款后发货的情况，那么就都在预收账款里面反映。如果公司有垫款的情况下，就直接在应收账款里面反映。这样既方便统计，也不用挂那么多的科目。追问
那就是一家公司只用一个科目，我们还从他们那里拿货 ，
拿2来说 1. 借：应收账款 35000贷：主营业务收入 35000，12号收货款 借：银行存款100000贷：
应收账款100000
那应收账款假设从他那里拿货 借：库存商品 3500 贷：应付账款
3500 那应收账款余额在贷方，
应付应收能对冲吗？ 借：应付账款 3500 贷：应收账款 3500
这么说，你们和这家的关系，他既是你的客户又是你的供货商罗。这种情况，建议你们就只用应收和应付账款两个科目反映好。
如果你从他那里拿货抵消他欠你们的货款的话，是可以抵消的。
比如，他欠你们货款10000，应收账款挂1万，你们从他那里拿货，如果拿的是7000，则
借：库存商品 7000
贷：应收账款 7000
此时应收账款还有3000，说明他还欠你3000，
如果你们从他那里拿货是12000，，
则借：库存商品 12000
贷：应收账款 10000
应付账款 2000
这样应收账款为0，应付账款为2000，说明你还差他们2000.
下月继续往来的话，就冲销其中一个科目的余额。总之，就是就是每次只保留一个科目上有余额，随时都能知道到底谁差谁钱。
应该是这样吧 客户和供应商是同一家，用应收和应付分别核算；
他欠我们货款 借：应收账款 10000 贷、主营业务收入 10000
我们从他那里拿货 借：库存商品/原材料 7000 贷：应付账款7000
对冲 借：应付账款7000 贷：应收账款7000 你简化了不少 那如果应收在贷方能这样对冲吗？ 还有追问1的分录对吗？
1、我是没有做你方销售的分录，我只做了双方相互交易的分录。你第一个分录正确无误。
2、至于你做的第二个分录，你还挂了一个应付账款。这样中转一下也可以。我的确是简化了，这样少用一个科目，但是从会计严谨性来说，你中转一下更好，毕竟是两项经济事项，我是考虑到你做的是内帐，不用遵循那么些规条，只要自己清楚明白，摘要填写清楚，怎么方便就怎么处理。
3、应收在贷方？应收在贷方，说明你差人家的货，就是多收了人家的钱，多收人家钱的情况下，你再向人家拿货，会导致欠人家的钱更多，这种情况不是对冲，而是应该将剩下的应收账款全部转入应付账款中。自己再去好好想想！
总之一句话，就是始终保证和对方公司的往来清晰无误，应收是资产类账户，应付是负债类账户， 两项抵减，同家公司，到底是你欠别人的，还是别人欠你的就很清楚了。
有一个问题就是企业尽量不要挂预收，很敏感。
你的预收和应收是一家的话可以相互冲一下。
以后尽量挂在应收里面。