新办企业，增值税专用发票报税流程？（详细）

Question

我们公司是新办企业，第一个月是没有远程申报的，我想知道具体的申报流程？
1.是不是带上开票系统中的增值税发票汇总表、正数发票清单、负数发票清单、正数发票废票清单、负数发票废票清单就可以了 ，这些要一式几份？
2.到了国税还需不需要填写什么表格
3.需要带上什么证件吗？
解答问题，感激不尽

Answer 1

1、是这些，现在只需一式一份就可以了，但是汇总表必须加盖公章，这些都是报税时看看就可以了的，会还给你留底备查。
2、你是上门申报的话那就还要再带增值税纳税申报表及其所有的附表，无数据也需要交空白表格。一份从电脑里导出的电子申报数据。是一式二份（一份收走、一份留底务查）。都需要加盖公章。
3、财务报表及财务报表的申报数据（从报税系统里面导出）加盖公章。
4、你的开票IC卡。
5、国税副本、报税员身份证。

Answer 2

　1、只有取得增值税专用发票，可以抵扣。所谓抵扣的大致意思就是：你从上游花11.7块钱买一件商品，取得增值税专用发票，然后以117元的价格卖出去，你应该纳的增值税就是：17-1.7。

　　2、能否抵扣，取决于你的纳税身份。增值税纳税人分两种 ：

　　一种是年销售收入工业达到80万，商业达到50万，可以认定为一般纳税人。才有抵扣的说法。
　　另一种是销售收入在50万（商业）和80万（工业）以下，为小规模纳税人。一般纳税人领取的是增值税专用发票，小规模纳税人领取的是增值税普通发票。

　　3、增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

一般步聚如下：
1、电脑联网，扫描仪正常连接运行。
2、打开相关“网上认证程序”，找到相关“网上认证采集模块”，执行“发票扫描录入”，将需要认证的增值税专用发票抵扣联，逐一放置扫描仪中扫描采集；
3、每批次扫描采集完后，执行程序界面上的“保存”，通过“网上认证程序”中“信息发送”按钮发送上传到国税机关，待反馈信息，及时获取成功信息后，则通过认证；不符者，仔细校对再执行上述步聚（也可通过手工录入校正）；
至此“网上认证”完成。

Answer 3

你好，我们公司我进去的时候就可以远程申报了，所以带什么我也不是很清楚，我只是个建议，在中国办事，最好万事俱备，也就是该带的都带，不该带的也带，什么税务登记证啦，章子都带最好。我们上次去办事，还好经理多个心眼带了税务登记证复印件，不然就白跑了。

Answer 4

增值税专用发票汇总表，明细表（正数、负数、作废）
增值税普通发票汇总表，明细表（同上）
金税卡抄税

打印申报表（含3张表）、资产负债表、损益表、固定资产进项税额抵扣表
IC卡写卡

所有报表一式二份，盖公章
（两张卡）

到服务大厅窗口申报，可能会让专管员审核（具体不一样）

Answer 5

一般步聚如下：

1、电脑联网，扫描仪正常连接运行。

2、打开相关“网上认证程序”，找到相关“网上认证采集模块”，执行“发票扫描录入”，将需要认证的增值税专用发票抵扣联，逐一放置扫描仪中扫描采集。

3、每批次扫描采集完后，执行程序界面上的“保存”，通过“网上认证程序”中“信息发送”按钮发送上传到国税机关，待反馈信息，及时获取成功信息后，则通过认证；不符者，仔细校对再执行上述步聚（也可通过手工录入校正）。

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