财务费用做账问题------实在晕得不行了，请专家帮帮新手！

Question

是这样的，本来每月利息是做的借：银行存款 正数
贷：财务费用-利息 正数
月底结账时本来也没什么问题，可是在七月的时候就出问题了：
1、利息：49.83
2、银行小额账户管理费：90.00
做账的时候我做的，借：银行存款：49.83
贷：财务费用：49.83
借：财务费用：90.00
贷：银行存款：90.00

结转时： 借：本年利润 40.17
贷：财务费用 40.17
月底财务费用明细账上的月合计数借方余额是90,贷方余额是90（三月利息15.60,四月以前的利息0.90,七月利息49.83,管理费90）：
然后做损益表的时候，财务费用本月数和累计数就说什么也平不上了，实在不知道是不是我以前做错了？（1）会计分录这么做对吗？（2）损益表上的两栏的数该写多少呢？拜托高手写详细些，猫在这里谢谢了。我只有五分，请高手见谅，帮一把。

Answer 1

利息收入一般都是用红字做。
借：银行存款
借：财务费用——利息收入（红字）
做小额账户管理费时
借：财务费用——手续费（或其他）
贷：银行存款
结转本年利润时：
借：本年利润——财务费用
贷：财务费用——利息收入（红字）
财务费用——手续费（或其他）
按照你的处理方式，在填损益表的时候，财务费用按本年利润的当期发生额来填，这样填上就不会错了。
按上述处理方法时，填财务费的时候可以按财务费用总账科目来填，也可以按明细科目合计填，最后可以用本年利润——财务费用发生额来验证是否正确。

Answer 2

这样就没问题了:
每月存款利息:
借:银行存款
借:财务费用-利息(负数)
帐户管理费:
借:财务费用
贷:银行存款
最后月末结转时:
以财务费用的借或贷余额结转.