非独立核算的分公司怎样做账

Question

我公司在深圳销售，想在惠州设立一个生产部。惠州这边设立成非独立核算分支机构，这边的账务该如何处理？因为主要是生产，销售由深圳来完成。这个分支机构能否设立银行账户。

Answer 1

　非独立核算分公司账目一般非独立核算的分公司不要做账,因为实行的报账制,所以也根本用不着什么会计分录; 你要做账的话,用几个EXCEL表就可以解决问题了。总公司为了控制分公司的费用和收入，一般都实行收支两条线，就是分公司的收入由客户直接汇入总公司，而分公司的费用由总公司汇到分公司，很少收支坐抵。所以你也只要根据收入与费用向总公司实行报账。收入根据开发票的金额与总公司账户收到的钱或现金实行核对，费用根据你分公司的费用发票进行核对。
　　唯一要记得就是总公司当初拔给分公司的启动资金（相当于总公司一个部门的备用金）如果非要用会计分录的话, 根据开票情况时会计分录(不确认收入) 借:应收账款--客户贷:其他应付款--总公司 1.客户直接汇款给总公司借:其他应付款--总公司贷:应收账款--客户 2.收到现金借:现金贷:应收账款--客户还给总公司借:其他应付款---总公司贷:现金到月末,和总公司对账,分公司账上的"应收账款"与"其他应付款"总是想等的.

Answer 2

一、非独立核算的分公司一定要做账，会计是会计，税务是税务，不要混淆了，不要按跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法操作，这个是税务规定，和会计是两码事。
二、非独立核算的分公司是一个会计主体，所以要做账。
四、非独立核算的分公司只是指资金没独立，不像公司那样有注册资金。

Answer 3

生产部办个分公司就可单独作账，月末把各分公司的报表汇总就行了。总公司要在税务所去做总分支机构分配表。你们分公司的所得税才能纳入总机构进行汇总交税。分支机构可以单独设立银行账户。本回答被网友采纳