年末怎样结转本年利润

Question

期初余额是388555.56、本期发生额是贷方402779.26、期末余额在贷方14223.7、这都是我结转完的那我现在怎样结转本年利润

Answer 1

　　　　一、如果本年利润为贷方余额，则说明本年盈利了，应对其进行分配，作如下分录 ：
　　先将余额转入未分配利润
　　借：本年利润
　　贷：利润分配——未分配利润
　　（1）如果年初利润分配在借方，说明以前年度亏损，用本年度结转的利润弥补，弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。
　　（2）结转本年利润后利润分配余额在贷方的，作如下分录：
　　按利润总额的10%计提法定盈余公积金
　　借：利润分配——未分配利润
　　贷：盈余公积
　　根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金
　　借：利润分配——未分配利润
　　贷：盈余公积
　　向股东分配利润
　　借：利润分配——未分配利润
　　贷、应付股利
　　可以合并以下作如下分录
　　借：利润分配——未分配利润
　　贷：利润分配——提取盈余公积
　　贷：利润分配——应付股利
　　二、如果本年利润账户为借方余额，表明本年度经营结果为亏损，则将期余额直接结转至利润分配账户，留待以后年度弥补。
　　借：利润分配——未分配利润
　　贷：本年利润

Answer 2

应该是提10%啦。剩下的还是转入利润分配里就行了。正确的分录是：借：本年利润
11798.28
贷：利润分配-未分配利润
11798.28
借：利润分配-未分配利润
1179.83
贷：利润分配-提取法定盈余公积
1179.83
借：利润分配-提取法定盈余公积1179.83
贷：盈余公积-法定盈余公积1179.83

Answer 3

按你的表述本年为盈利。
(1)盈余公积未达注册资本50%前
借：本年利润 14223.7
贷：利润分配-未分配利润 12801.33
盈余公积 1422.37
(2)盈余公积已达注册资本50%
借：本年利润 14223.7
贷：利润分配-未分配利润 14223.7追问

那我怎样计提所得税和结转啊！税率是0.25谢谢能帮我讲讲吗？谢谢

Answer 4

借：本年利润14223.7
贷：利润分配-未分配利润14223.7追问

那我怎样计提所得税和结转啊！税率是0.25谢谢

追答

还没计提所得税啊，那先计提所得税
借：所得税费用14223.7*25%=3555.93
贷：应缴税费-应缴所得税3555.93
然后所得税费用结转本年利润
借：本年利润3555.93
贷：所得税费用3555.93
最后结转利润分配
借：本年利润10667.77
贷：利润分配-未分配利润10667.77

追问

我按你说的做了可以做完本年利润在借方14233.7这样对吗

追答

做完后本年利润没有余额就对了。

追问

可是还是又出现这个数字14233.7在借方是哪做错了吗

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Answer 5