要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。
2.符合税收优惠政策
一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。
3.改变纳税人构成
企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。
4.影响应纳税额的基本因素
影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。
5.重视财务管理环节
企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。
税务筹划，现阶段是可以帮助企业合理合法节税的一个好的选择。企业对税务筹划的了解相对而言也是比较多的了，在企业的经营中也有着重要的作用。
企业可变更组织形式，利用税收优惠政策来帮助企业降低税负，实现经济利益最大化。
企业的组织形式变更可以让企业合并、分立、设立子公司和分公司。
1、做架构：要对公司的架构进行合理设计。
2、建关联：把企业的税收关联起来进行税务筹划。
3、做分析：分析企业的经营活动，对风险进行预估，是税务筹划的前提。
4、看流程：对公司的票据、物资、资金等进行分析，再具体涉及税务筹划方案。
5、设交易：考虑怎样把企业的业务进行合理分配，实现企业经济利益最大化。
6、定方法：对企业的定价原则和方法进行确定，这是企业和税务机关的重点关注。
7、完内控：注意完善企业的内部。
8、控风险：时刻要有防范风险意识。
9、少纳税：进行税务筹划，合理合法降低企业税负。
只有这样，才能降低企业经营成本，实现经济利益最大化。
企业可享受的税收优惠政策：
增值税，地方留存50%，企业入驻园区可享地方留存75%-90%的财政奖励，当月纳税，财政奖励次月到账。
所得税，地方留存40%，企业入驻园区可享地方留存75%-90%的财政奖励，当月纳税，财政奖励次月到账。
企业要降低税负压力，实现经济利益最大化，可进行税务筹划来实现。
案例：
机械制造企业，该企业年缴纳增值税为1000万，地方存留为50%,可按照90%扶持，扶持金额450万，年缴纳企业所得税1000万，地方存留40%，按照70%扶持，扶持360万。我们的财政奖励扶持政策相对稳定，企业当月纳税，次月扶持，次月扶持。
企业合理税务筹划，建议企业选择成立有限公司解决企业的增值税和所得税的问题，更好地解决所得税的税负压力问题。
第一，企业节税避税前，要先分析企业的自身情况
第二，企业可以采取发年终奖的方式来节税。
第三，采取固定资产折旧来节税
园区内节税，通常就是入驻园区，要以有限公司的组织形式入驻，享受税收优惠政策。
政策如下：
增值税和所得税在地方留存基础之上，当地财政会给到企业75%-90%的奖励扶持的
而且在园区内增值税和所得税目前都是全额留存的，增值税留存50%，所得税留存40%
税收筹划的特点具有合法性、筹划性、风险性、方式多样性、综合性以及专业性的特点。税收筹划与偷税有着本质的区别，偷税是纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报，或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴税款的行为。
首先，税收筹划是企业中长期决策的组成部分；其次，这种战略筹划必须是在法律框架允许的范围内进行，是一种合法的行为；第三，非税成本可能更重要，即必须考虑所有的商业成本，而不仅仅是税收因素，税收筹划必须纳入企业经营战略的总体进行综合衡量；简要地说，税收筹划是在法律框架基础之上通过对税收事项的合理安排达到有效降低税收负担的一种经济行为。
四、施工企业的税收筹划
（1）纳税种类
按照现行有关规定，施工企业的应纳税种一般包括：增值税，从事货物销售及提供加工、修理修配劳务的施工企业；营业税，所有施工企业；企业所得税，所有施工企业；城镇土地使用税，占有使用城镇土地的施工企业；城市维护建设税，所有施工企业；印花税，所有施工企业；土地增值税，转让房地产的施工企业；车船使用税，拥有车船的施工企业；车辆购置税，购置应税车辆的施工企业。
（2）确立税收筹划总体部署
确立税收筹划的原则，包括系统性原则、事先筹划原则、守法性原则、实效性原则、保护性原则、账证完整原则、综合平衡原则，实现收益与风险、节税与增税、节税目标和整体理财目标。
任何具体的东西都不可能包罗万象，很可能是越具体的法律规定越有缺陷。例如一些税法列出了应税所得的各个项目，但是这些项目不可能把所有形式都概括进去，而且各个项目有时难以区分得特别清楚，所以纳税人就可利用不同项目，不同的税率的规定，选择对自己有利的纳税项目，降低实际纳税税负。
（3）必须建立内部涉税风险控制制度
财务部自身进行的风险控制，要求财务部门做到账目无误，税款计算和申报无误，纳税及时足额；财务部与其他部门配合，控制涉税风险，涉税风险审查机构可设在财务部或审计部，但必须得到其他部门配合与支持，如销售部门在采用不同的促销方式时，应与涉税风险审查部门沟通。企业在制订经营计划或投资、融资计划时，应听取涉税风险审查部门意见。
（4）施工企业所得税的税收筹划
企业所得税的轻重、多寡，直接影响税后净利润的形成，关系到企业的切身利益。因此，企业所得税是税务筹划的重点。
借款及利息支出的避税筹划。企业因生产、经营资金不足或自有资金不能满足某项投资，以及因扩大生产经营规模等实际需要而发生的借款所支付的利息，可以列支。但避税者应当特别注意和包装使它符合以下三个条件，才能保证被列支，从而达到避税的目的。取得借款付息的证明文件；使借款利息不高于按一般商业贷款利率计算的利息；取得税务机关的审核同意。
五、结论
税收筹划作为税收策略的主要表现形式，首要的考虑应该是税收筹划方案的合法性，否则将会给纳税人带来巨大的损失；同时，税收策略也是企业战略的重要组成部分，任何税收筹划的展开，不仅要考虑企业的发展战略使之成为企业不断壮大的推动器，还要充分考虑到国家的财政金融和产业政策的未来走向，为企业的长远发展做出最合适的税收策略。本回答被提问者和网友采纳