小规模企业，企业所得税季度资产总额错将万元单位填成了元？

Question

老师好，我是小规模企业，做汇算清缴时发现19年1季度企业所得税季度资产总额错将万元单位填成了元，导致全年资产平均值有1亿多，实际只有5万多，去大厅咨询了，反馈如果要调整1季度企业所得税就必须把全年4个季度都作废重填，作废后就是逾期申报了，会影响信用评级，我想问一下这种情况如何处理，如果去更改4个季度的报表是扣5分一个吗？

Answer 1

财务报表的确是填报有误，就需要做废重新申报。
这种情况，纳税信用等级会扣分，但不一定是扣5分。纳税信用评价采取年度评价指标得分和直接判级方式。
关于评价方式:《评价指标》中纳税人信用历史信息和外部参考信息仅记录，不扣分，不影响年度纳税信用评价结果。影响纳税信用评价的主要是税务内部信息和外部评价信息，采取年度评价指标得分和直接判级方式确定。
    　年度评价指标得分采取扣分方式，依据法律法规的相关规定，针对纳税人涉税行为是否诚信、发生失信行为的态度和程度，设置不同的扣分标准。涉及处罚金额的，采取按百分比数值递进方式计算扣分值。对纳税人涉税行为是否为失信行为的评价主要参照了《税收征管法》及其实施细则、《欠税公告办法》、《发票管理办法》、《增值税专用发票使用规定》、《国家税务总局国家工商行政管理总局关于加强税务工商合作实现股权转让信息共享的通知》（国税发〔2011〕126号）等法律法规和文件规定。
   　 直接判级，即直接判为D级的行为，参照《重大税收违法案件信息公布办法（试行）》和税收管理中常见的严重失信行为确定。

Answer 2

带相关资料去税务局修改申报表。