去年认证的材料发票税务让进项税额转出分录怎么做？

Question

材料发票金额：2730元，未税2333.34元，税额396.66元
我分录这样做对不对？
借：原材料---396.66元
贷：应交税费----396.66元
税款缴纳后：
借：应交税费----396.66元
贷：银行存款---396.66元
那这个原材料的明细我怎么弄呢？
求大佬指教，急急急！

Answer 1

借：以前年度损益调整 396.66
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）396.66
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）396.66
贷：银行存款 396.66追问

这样对吗？
借：以前年度损益调整—396.66
贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）396.66
借：利润分配—未分配利润396.66
贷我：以前年度损益调整396.66
税款缴纳后
借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）396.66
贷：银行存款396.66

追答

可以，如果有盈余公积，或者所得税影响，也还早调整！

可以，如果有盈余公积，或者所得税影响，也还要调整！