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    • 计算本月应交增值税，并结转、分录怎么做?

    如题所述

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    推荐答案   2022-12-07
    简单的说：本月应交增值税=本月增值税销项金额-本月增值税进项金额

    先将进项税额及销项税额进行结转，分录如下：
    借：应交税金—未交税金
    贷：应交税金—应交增值税—进项税额

    借：应交税金—应交增值税—销项税额
    贷：应交税金—未交税金

    这时候您要看未交税金的账面余额，贷方余额有多少就应交多少钱的税。

    当然这只是个简单的结转，假如有进项税额转出等分录也要进行结转

    待次月交纳税款时分录直接走未交税金就行如下

    借：应交税金—未交税金
    贷：银行存款（或现金）
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