专票跨月怎么冲红作废

Question

如题所述

Answer 1

专票跨月冲红作废分为两种情况，分别是销方申请办理和购货方申请办理。具体方法如下：

销方申请办理：税票没验证的情形下由销方申请办理，先在防伪开票中开具红字发票审批单，打印出二张盖公司章，携带打印出好的审批单和能冲红的纸版增值税专票前去税务局，领到红字发票通知书，随后在防伪开票手机软件中开具负值的增值税专票。

购货方申请办理：税票已验证由购货方申请办理，一样先在防伪开票中开具红字发票审批单，打印出两张并盖公司章，携带打印好的审批单和能冲红的纸版增值税专票前去隶属税务局，领到红字发票通知书，将通知书交到销方，由销方在防伪开票手机软件中开具负值的专业税票就可以。

专票冲红的审核要求

1、收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票。

2、收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将“冲红发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联（存根联）后，以备核查。

3、付款方已入账，收款方未入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，同上（二）。同时，收款方应将冲红发票第三联（记账联）与“冲红发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票第三联（记账联）后，以备核查。

4、收款方已入账，付款方未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将冲红发票第二联（发票联）粘贴在红字发票或负数发票第二联（发票联）后，以备核查。