如题所述
内部控制的5要素,控制环境,风险评估,控制活动,信息与沟通,监督。控制手段,这就是你所谓要知道的措施吧。可以分为很多类,大体的是1、职责分离2、授权审批3、信息记录4、独立检查5、实物控制也有人分得更细1.组织机构控制2.责任分工控制3.业务程序控制4.授权批准控制5.计划预算控制6.会计质量控制7.人员素质控制8.内部审计控制