已付款，但当月未收到发票，怎样做会计分录？
基本情况：我公司委托某公司做一份资信报告，5月份用银行汇款过去给他们，但当月没有收到发票，要到6月份才能收到发票。
1、资信报告已付款，当月没有但未收到发票，怎样做会计分录？
2、6月收到发票后，又怎样做会计分录？
1、资信报告已付款,当月未收到发票,会计分录如下：
借:预付账款
或者其他应收款
贷:银行存款
2、6月收到发票后,会计分录如下：
借:管理费用
贷:预付账款
或者其他应收款
3、已付款，且收到发票，但未抵扣，会计分录如下：
暂估入库:
借:原材料
待摊费用-暂估税金
贷:银行存款
次月初:红字冲回.认证时,正常分录.
增值税中列计进项税额的发票叫做进项发票.纳税人购进货物或者接受应税劳务,所支付或者负担的增值税额为进项税额.纳税人销售货物或者应税劳务,按照销售额和条例规定的税率计算并向购买方收取的增值税额,为销项税额.
销项税额计算公式:销项税额=销售额×税率
扩展资料：
预付账款的会计处理
“预付账款”账户用于核算企业按照合同规定向供货单位预付的款项。“预付账款”账户下应按购货单位设置明细账，进行明细核算。预付账款情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”的借方。
在预付货款业务不多的企业，也可以通过“应付账款”科目核算预付账款业务。企业在预付时借记“应付账款”科目，收到采购的商品后再予冲销。但是，在这种处理方法下，“应付账款”的某些明细账户可能会出现借方余额。在期末，应付账款明细账的借方余额应在资产负债表中列作资产项目，而各明细账的贷方余额才列为负债。
预付账款业务较多的企业，需要为每一个客户设置明细账，列明预付日期、采购商品的规格及数量、预付金额、到货日期及注销日期等。
企业的预付账款不得计提坏账准备。但是，如果有确凿的证据表明企业预付账款的性质已经发生改变，或者因供货单位破产、撤销等原因已经无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。
参考资料：预付账款-百度百科
借：预付账款 ---
或者其他应收款---
贷：银行存款
2、6月收到发票后，又怎样做会计分录？
借：管理费用
贷：预付账款 ---
或者其他应收款---本回答被提问者采纳
收到记费用冲应收