去年忘计提营业税及附加，现在减免了，请问怎样做会计分录。

Question

我公司2012年4月至2013年3月期间的税是属于缓缴。当时我也没计提，今天6月份通加，缓缴的税免税了。请问我要怎么做账呢？属地税管（缴营业税及附加）具体的会计分录该怎么做？谢谢

Answer 1

2012年4-12月份的
补提
借：以前年度损益调整
　贷：应交税费
减免
借：应交税费
　贷：以前年度损益调整

由于不影响总损益，只是所属科目不同，做不调整都无所谓

今年的要做计提
借：主营业务税金及附加　
　贷：应交税费
免交
借：应交税费
　贷：营业外收入来自：求助得到的回答

Answer 2

计入营业外收入追问

谢谢你