新手求助 请问财务费用期末有贷方余额 记账凭证汇总表和总账怎么登？

Question

比如本期银行手续费30 利息收入80 那么期末财务费用贷方余额50
借方结转50 做了丁字帐本期发生额借贷方都是80 对吗？
那么记账凭证汇总表借贷也都写80吗？ 总账又该怎么写呢？
谢谢~

Answer 1

我做账的方法，供你参考：
第一步，本期银行手续费30 利息收入80 收到凭证填制会计凭证 1 借：财务费用 - 手续费 30 贷：银行存款 30 2 借：银行存款 80 贷：财务费用-利息收入 80
第二步，期末财务费用贷方余额50借方结转50 期间费用应该当期结转，期末没有余额，财务费用有贷方余额的冲减本年利润的借方，以负数填列：（填制转账凭证）借：本年利润 -50 贷：财务费用 -50

第三步，T型账户 借方：30 贷方：80 财务费用余额为借方-50，你做手工T型帐时的余额可以填在贷方。

注：做了丁字帐本期发生额借贷方都是80 对吗？是不对的，为什么不对参考第三步做法

第四步，参考第三步做法

第五步，你总账登记时，按填制的会计凭证直接平行登记，是借方的填借方，是贷方的填贷方，余额为贷方的填在贷方。注：期末结转后没有余额了。

供君参考！

银行利息收入的入账问题，如果属固定金额存款有预期利息收入的做资产类科目：应收利息
应收利息科目结转后是营业外收入科目

如果利息收入是根据存款周转量计息，每月没有预期或者不确定金额的每月收到银行凭证后应该冲减财务费用

Answer 2

总账是根据记帐凭证汇总表登的不是吗？当然也是80了！

Answer 3

利息收入可以做
借：银行存款 80
贷：财务费用 80
登账的时候把财务费用80记到财务费用的借方，用红字。汇T字帐的时候也汇在借方，用红字。这样月末为50红字。正常结转到本年利润

Answer 4

利息收入怎么能冲财务费用啊？
应该是从应收利息转入银行存款的啊。。