1、经营活动产生的现金流量净额是负数,应收账款减少,存货增长了3,说明账款回收尚可,但原料购置用资金量大于货款回收量,注意是否有积压库存的情况。
2、活动产生的现金流量净额 负数,固定资产大或股权初期,尚在扩张投入阶段,无回报或投入大于回报。
3、筹资活动产生的现金流量金额 负数,说明归还了前期借款或无新增贷款、借款的情况下,偿付了利息或支付股利 。
4、应注意预防过度扩张导致的资金链断链,及时清理库存,检查是否由于自行提高利润率导致的存货积压,通过降低利润以扩大销售,尽快回笼资金。
通常,按照经营业务发生的性质将一定期间内产生的现金流量归为以下三类:
(1)经营活动产生的现金流量。经营活动是指活动和筹资活动以外的所有交易和事项,包括销售商品、提供劳务、经营性租赁、购买货物、接受劳务、制造产品、广告宣传、推销产品、缴纳税款等。
(2)活动产生的现金流量。活动是指长期资产的购建以及不包括在现金等价物范围内的及其处置活动,包括取得或收回权益性证券的,购买或收回债券,购建和处置固定资产、无形资产和其他长期资产等。
(3)筹资活动产生的现金流量。筹资活动是指导致资本及借款规模和构成发生变化的活动,包括吸收权益性资本、资本溢价、发行债券、借入资金、支付股利、偿还债务等。
温馨提示:答案为网友推荐,仅供参考