对商业银行绩效考核来说,Raroc和EVA的差别主要表现在哪些方面哪?仅仅是表现在:前者更重视风险的价值,后者更强调经济收益吗?能具体一些吗?请指教,谢谢。
能否再细节一些?
1、以扣除风险后的收益作为绩效评价,比净利润和资本收益率(ROE)更科学。信贷风险是商业银行经营的主要风险,特征是利息收入在当期,而风险滞后反映,两者并不同步。
采用RAROC和EVA指标,直接将预期损失作为当期成本,来调整当期收益(即作为利润的减项),有助于提高信贷成果的真实性。
2、将资本压力传导到业务决策中,可引导资源的有效配置。中国的银行资本紧缺,期待用RAROC指标与资本回报率进行比较,并引导决策;
以EVA计算经济资本的成本,并与扣除风险以后的收益比较。两个指标通过财务传导机制,引导资本的有效配置。
3、统一评价风险和收益,引导银行走向市场化经营。RAROC和EVA将信贷业务的预期和非预期损失,内化为效益指标的影响因素,以实现风险和收益的统一。
扩展资料:
考核银行盈利的传统指标包括股权收益率(ROE)和资产收益率(ROA),这种指标最大的缺点是没有将风险考虑在内。
出于风险的管理需要,西方商业银行逐渐出现了新型的以风险为基础的考核盈利指标——根据风险调整的收益(RAROC,Risk-Adjusted Return On Capital)。
该方法起源于20世纪70年代,由信孚银行集团(Banker’s Trust Group)首创,最初目的是为了度量银行信贷资产组合的风险和在特定损失率下为限制风险敞口必需的股权数量。
此后,许多大银行都纷纷开发RAROC方法,其基本的目的都是为了确定银行进行经营所需要的股权资本数量。
当前,国内商业银行考核其盈利能力的传统指标主要为ROE(股权收益率)和ROA(资产回报率),它们的计算公式分别为:
ROE=净收益/所有者权益
ROA=净收益/平均资产价值
或ROA=净收益/期末资产价值账面价值
这类指标的优点是计算简便,很容易通过银行公开报表获得,但是其最大缺点是没有完全反映商业银行盈利能力,即这类指标没有将风险因素考虑在内。
在风险日益盛行并渐趋复杂的今天,这类指标未能对风险做出评估,因而是不完善的。出于风险的管理需要,西方商业银行逐渐出现了新型的、以风险为核心的考核盈利指标RAROC。
参考资料来源:百度百科-RAROC
1、以扣除风险后的收益作为绩效评价,比净利润和资本收益率(ROE)更科学。
信贷风险是商业银行经营的主要风险,特征是利息收入在当期,而风险滞后反映,两者并不同步。采用RAROC和EVA指标,直接将预期损失作为当期成本,来调整当期收益(即作为利润的减项),有助于提高信贷成果的真实性。
2、将资本压力传导到业务决策中,可引导资源的有效配置。
中国的银行资本紧缺,期待用RAROC指标与资本回报率进行比较,并引导决策;以EVA计算经济资本的成本,并与扣除风险以后的收益比较。两个指标通过财务传导机制,引导资本的有效配置。
3、统一评价风险和收益,引导银行走向市场化经营。
RAROC和EVA将信贷业务的预期和非预期损失,内化为效益指标的影响因素,以实现风险和收益的统一。
扩展资料:
考核银行盈利的传统指标包括股权收益率(ROE)和资产收益率(ROA),这种指标最大的缺点是没有将风险考虑在内。
出于风险的管理需要,西方商业银行逐渐出现了新型的以风险为基础的考核盈利指标——根据风险调整的收益。方法源于20世纪70年代,由信孚银行集团首创,最初目的是为了度量银行信贷资产组合的风险和在特定损失率下为限制风险敞口必需的股权数量。
此后许多大银行都纷纷开发RAROC方法,其基本的目的都是为了确定银行进行经营所需要的股权资本数量。
参考资料来源:百度百科——RAROC
参考资料来源:百度百科——经济附加值
本回答被网友采纳raroc和EVA的差别主要表现在以下几个方面
1、以扣除风险后的收益作为绩效评价,理应比净利润和资本收益率(ROE)更科学。
信贷风险是商业银行经营的主要风险,特征是利息收入在当期,而风险滞后反映,两者并不同步。采用RAROC和EVA指标,直接将预期损失作为当期成本,来调整当期收益(即作为利润的减项),有助于提高信贷成果的真实性。
2、将资本压力传导到业务决策中,可引导资源的有效配置。
中国的银行资本紧缺,期待用RAROC指标与资本回报率进行比较,并引导决策;以EVA计算经济资本的成本,并与扣除风险以后的收益比较。两个指标通过财务传导机制,引导资本的有效配置。
3、统一评价风险和收益,引导银行走向市场化经营。
RAROC和EVA将信贷业务的预期和非预期损失,内化为效益指标的影响因素,以实现风险和收益的统一。
扩展资料:
RAROC风险管理技术的主要作用有风险管理和绩效评估两个方面。
1、从风险管理的角度看,借助RAROC风险管理技术,商业银行可以为单笔业务分配资金,并同时可以将资本结构最优化。
这一过程估计了每一笔业务的风险对银行总体风险的影响,如商业银行通过历史模拟法或蒙特卡罗法可以对其损失的分布曲线进行模拟。这种模拟法较好地衡量了损失分布,而对复杂的资产组合而言,模拟法更有优势。
2、从绩效考核的角度来看,RAROC风险管理技术克服了传统绩效考核目标中盈利目标与风险成本在不同时期反映的相对错位问题,实现了经营目标与业绩考核的统一。
运用RAROC风险管理技术,对各级分支机构、各项业务、产品,甚至每位员工的RAROC进行比较,可以提高绩效考核的科学性。
参考资料来源:百度百科—RAROC
参考资料来源:百度百科—经济附加值
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