汇算清缴缴后，要缴纳招待费超标的所得税1000元，请问利润表和资产表的调整

Question

汇算清缴缴后，要缴纳招待费超标的所得税1000元，请问利润表和资产表的调整？我做的分录是
借：以前年度损益调整 1000
贷：应交税金-所得税 1000
借：应交税金-所得税 1000
贷：银行存款 1000
借：利润分配-未分配利润 1000
贷：以前年度损益调整 1000
借：盈余公积 10
贷：利润分配-未分配利润 10
2010年资产负债表
利润分配年初和期末数都调整吗？
利润表加了以前年度损益调整，是调增还是调减
谢谢

Answer 1

利润分配年初数据和期末数据不用改。因为年初数是汇算清缴年度的上一年的数据，而你调整的是汇算清缴年度的招待费；而且做以前年度损益调整时，会计报表已经出来了（如果没有出来就不需要通过以前年度损益调整了），那么调整以后就是做进今年的利润表和资产负债表了。所以，调整以后不会影响以前的报表。但是，由于调整所得税，而其他项目没有变，所以本年利润应该是减少，相应的未分配利润减少，这会减少今年的利润。

Answer 2

直接调整以前年度损益调整，调减，即可，不用变利润分配的年初但是年末数得变了。我们会计这样说的，她是有十几年工作经验的资深会计。本回答被提问者采纳

Answer 3

你的调整分录没错
利润表中是不体现以前年度损益调整的
你是在当期转入未分配利润的

Answer 4

好深奥啊