1.钱账分管制度 \x0d\x0a 企业应配备专职的出纳员，办理现金收付和结算业务、登记现金和银行存款日记账、保管库存现金和各种有价证券、保管好有关印章、空白收据和空白支票；出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 \x0d\x0a 2.现金开支审批制度 \x0d\x0a （1）明确企业现金开支范围； \x0d\x0a （2）明确各种报销凭证，规定各种现金支付业务的报销手续和办法； \x0d\x0a （3）确定各种现金支出的审批权限。 \x0d\x0a 3.现金日清月结制度 \x0d\x0a 日清是指出纳员对当日的现金收付业务全部登记现金日记账，结出账面余额，并与库存现金核对相符；月结是指出纳员必须对现金日记账按月结账；并定期进行现金清查。 \x0d\x0a 4.现金保管制度 \x0d\x0a （1）超过库存的，下班前送存银行。 \x0d\x0a （2）除工作时间需用的小额现金外一律放入保险柜。 \x0d\x0a （3）限额内的库存现金核对后，放入保险柜。 \x0d\x0a （4）不得公款私存。 \x0d\x0a （5）纸币和铸币应分类保管
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