物业公司的费用账务处理怎么做？

Question

如题所述

Answer 1

在账务处理上，物业管理企业发生的各种费用，应根据费用归属部门计入对应科目，其具体的会计分录是什么？
物业管理公司发生的各种费用会计分录
1、付上月中旬及本月中旬电费：
借：管理费用—电费
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
2、收电信线路改造劳务费：
借：库存现金
贷：其他业务收入—维修收入
应交税费—应交增值税（销项税额）
3、付万用表检测费用及购润滑油：
借：管理费用—维修费
低值易耗品—维修用具
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：库存现金
4、购书刊、洗发水（发放员工）：
借：应付职工薪酬—工会经费
应付职工薪酬—职工教育经费
贷：库存现金
5、收商铺水电费：
借：库存现金
贷：其他应收款—商铺—电费/水费
6、计提员工工资：
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬—工资
发放上月管理员工工资：
借：应付职工薪酬—工资
贷：库存现金
应交税费—应交个人所得税
7、付维修电机费及购买灯等费用：
借：管理费用—维修费
低值易耗品—维修用具
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：库存现金
8、购置保洁、维修用配件：
借：低值易耗品—保洁用具
低值易耗品—维修用具
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：库存现金
9、收员工上月手机通话费：
借：库存现金
贷：其他应收款—员工—电话费
10、收商铺管理押金：
借：库存现金
贷：其他应付款—商铺押金