住宿费普通发票会计分录怎么做？
企业员工因公务出差报销住宿费用时，需要取得相应的发票。取得住宿费普通发票时，应如何做会计分录？
住宿费普通发票怎么做账？
住宿费开具的普通发票中有税，进项税不能抵扣，应全额计入费用中核算：
相关会计分录是：
借：管理费用——差旅费
贷：银行存款
差旅费：指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。一般情况下报销的差旅费必须在各部门预算总额内控制开支。若是单位补助出差伙食费，则不再报销外地餐费，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
核算差旅费用时，一般按照费用发生的部门不同，分别计入管理费用、销售费用或者研发支出。
管理费用：指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用，属于损益类科目，主要包括公司经费、职工教育经费、业务招待费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、劳动保险费、董事会会费、待业保险费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费以及其他管理费用。
住宿费税率一般多少？
增值税一般纳税人税率为6%，小规模纳税人征收率3%。
普通发票含义
普通发票是相对于增值税专用发票而言的，具体是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的收付款凭证。
任何单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，除增值税一般纳税人开具和收取的增值税专用发票之外，所开具和收取的各种收付款凭证均为普通发票。
住宿费的会计分录如何编制？
对于企业发生的住宿费支出，应计入管理费用-差旅费科目核算，相应的会计分录是什么？
住宿费的会计分录
住宿费用计入管理费用，住宿费会计分录：
借：管理费用-差旅费
贷：库存现金/银行存款
差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，可以理解为：出差期间因办理公务而产生的住宿费、交通费和公杂费等各项费用。
1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。
2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。
3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。
管理费用包括哪些？
管理费用包括的内容：企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、业务招待费、办公费、董事会费、咨询费、诉讼费、聘请中介机构费、劳动保险费、待业保险费、邮电费、差旅费、绿化费、管理人员工资及福利费等。
管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。
管理费用科目核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记内容为企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转之后，该科目应该是无余额的。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。