我们是这个月(6月23日)在内蒙古预缴的增值税,因为公司的原因。需要等到下个月才能开出发票。我现在担心下个月这个是不是还可以开出发票。(我们是一般纳税人。是那种预缴税款然后自己开具发票的)
预缴增值税款不一定必须要在当月开出发票(税票与发票是不同的,这里指的发票)。
预缴增值税款会计分录:
借:应缴税费-应交增值税(已交税金)
贷:银行存款
借:应缴税费-未交增值税
贷:应缴税费-应交增值税(转出多交增值税)
扩展资料:
应交消费税、营业税、资源税和城建税
1、企业按规定计算应交的消费税、营业税、资源税、城市维护建设税,借记“税金及附加”等科目,贷记本科目(应交消费税、营业税、资源税、城市维护建设税)。
2、出售不动产,计算应交的营业税,借记“固定资产清理”等科目,贷记本科目(应交营业税)。
3、交纳的消费税、营业税、资源税、城市维护建设税,借记本科目(应交消费税、营业税、资源税、城市维护建设税),贷记“银行存款”等科目。
应交所得税
1、企业按照税法规定计算应交的所得税,借记“所得税”等科目,贷记本科目(应交所得税)。
2、交纳的所得税,借记本科目(应交所得税),贷记“银行存款”等科目。
应交土地增值税
1、企业转让的国有土地使用权连同地上建筑物及其附着物一并在“固定资产”或“在建工程”等科目核算的,转让时应交的土地增值税,借记“固定资产清理”科目,贷记本科目(应交土地增值税)。
2、交纳的土地增值税,借记本科目(应交土地增值税),贷记“银行存款”等科目。
应交房产税、土地使用税和车船使用税
1、企业按规定计算应交的房产税、土地使用税、车船使用税,借记“税金及附加”科目,贷记本科目(应交房产税、应交土地使用税、应交车船使用税)。
2、交纳的房产税、土地使用税、车船使用税,借记本科目(应交房产税、应交土地使用税、应交车船使用税),贷记“银行存款”等科目。
应交个人所得税
1、企业按规定计算的应代扣代交的职工个人所得税,借记“应付职工薪酬”科目,贷记本科目(应交个人所得税)。
2、交纳的个人所得税,借记本科目(应交个人所得税),贷记“银行存款”等科目。
应交的教育费附加、矿产资源补偿费
1、企业按规定计算应交的教育费附加、矿产资源补偿费,借记“营业税金及附加”、“其他业务支出”、“管理费用”等科目,贷记本科目(应交教育费附加、应交矿产资源补偿费)。
2、交纳的教育费附加、矿产资源补偿费,借记本科目(应交教育费附加、应交矿产资源补偿费),贷记“银行存款”等科目。
参考资料来源:百度百科-应交税费
我们不是辅导期的纳税人。 这个预缴税是我们做了一个工程。然后预缴税款呢。这种情况也是不可以下个月开出发票吗?
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