您好，一个会计问题

Question

如果现金，银行日记账按照原始凭证登记，在做记账凭证的时候会把顺序打乱或把凭证合并，这样记账凭证上的凭证号和现金，银行日记账上的凭证号也就不一样了，那样的话怎么根据日记账上的业务找到相应的原始凭证？

Answer 1

同学你好！
很高兴看到你提出如此详细的会计日常业务的问题，说明你对会计已经交上了朋友。
如果现金，银行日记账按照原始凭证登记，在做记账凭证的时候会把顺序打乱或把凭证合并，这样记账凭证上的凭证号和现金，银行日记账上的凭证号也就不一样了，那样的话怎么根据日记账上的业务找到相应的原始凭证？
现金、银行存款日记账业务大致有两种记账形式：
1、现金，银行日记账，由出纳或资金会计按照原始凭证（现金、银行存款收支款项单据）逐项登记（现金支出发票---用打码机连续打印号码），当天编制现金、银行存款收支单据（以及项目收支明细表一式两份）交给记账岗位（记账会计），账款相符，出纳完成了一天的工作。
2、由出纳分门类别地整理同时编制收款、付款记账凭证，按现金、银行存款收支单据登记现金、银行存款日记账（现金、银行存款日记账反映有记账凭证和原始单据号码）；同样，当天编制现金、银行存款收支单据（以及项目收支明细表一式两份）交给记账岗位（记账会计）。
3、怎样对账？
不论采取哪一种形式登记现金、银行存款日记账，在记账凭证上若需要查找任何一张现金或银行存款收支原始单据---从打码连续号码中---很快就能够查找到日记账的记录；反过来从现金、银行存款日记账上抽查任何一笔收支原始单据---从打码连续号码中---很快就能够查找到装订在所属的记账凭证号码。这就是账证核对、账证相符。

Answer 2

可以根据内容来查找。
通常日记账应记录原始凭证的内容，如X月X日支付费用——其他费用（办公费）、X月X日支付X月工资、X月X日取现金、X月X日存入货款、X月X日存入其他款项、X月X日转付XX单位货款（转帐支票号XXXX）、X月X日XX单位转来款项（进账通知单）等。
根据日记账记录的内容，可以很方便的找到相应记账凭证，再找到原始凭证就不是什么难事了。来自：求助得到的回答

Answer 3

最简便的办法就是把银行提供给的电子版的对账单和自己的账按金额做排序，拍完后基本一一对应。很快就核对完成。
使用小虎对账也行，网上可以下载。就是个EXCEL，数据复制进去后自动核对。自动生成调节表。

Answer 4

在登记现金、银行日记账时就同时把记账凭证制作出来（此工作可以由出纳完成），在摘要里备注好凭证号，查起来就很方便了。