个人所得税税收筹划：主要从差旅费补贴，职工离职有个税法优惠，通讯费，职工夏季防暑降温清凉饮料费，发票冲抵，大笔收入分次拿。
1、差旅费补贴（差旅费津贴200元、误餐补助200元。超过部分并计“工资、薪金”所得征收个人所得税）；是因出差产生的，不计税，标准根据当地税务机关规定的。
2、职工离职有个税法优惠，员工领取的离职补偿金在当地员工年平均工资三倍以内的免个所税。
扩展资料：
个体工商户的生产、经营所得包括四个方面：
（一）经工商行政管理部门批准开业并领取营业执照的城乡个体工商户，从事工业、手工业、建筑业、交通运输业、商业、饮食业、服务业、修理业及其他行业的生产、经营取得的所得。
（二）个人经政府有关部门批准，取得营业执照，从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得。
（三）其他个人从事个体工商业生产、经营取得的所得，既个人临时从事生产、经营活动取得的所得。
（四）上述个体工商户和个人取得的生产、经营有关的各项应税所得。
参考资料来源：百度百科-个人所得税
目前2019年实行的新的个人所得税法下，有以下筹划方法可参考：
1. 巧用企业年金
很多人对“企业年金”的概念还比较陌生，通俗可以理解成企业年金就是补充养老保险。作为养老保障体系的重要组成部分，国家对企业和个人缴纳的补充养老保险有一定的抵扣政策。具体的是：个人缴纳不超过工资基数（具体算法较复杂）的4%可以税前扣除，这就意味着在之前养老保险扣除比例的基础上增加了50%的扣除。
优缺点：
1）但该方法更适用于个人对资金流动性要求不高的情况，因为毕竟年金这部分钱要以后才能享受；
2）当你将来领取年金时照样要交税，前面的方法只不过把交税推迟了；
3）交企业年金需要去和公司谈，很多小公司怕麻烦不愿意折腾。但其实公司交的补充养老保险在企业所得税计税时照样可以扣除，对公司也是非常有好处的。
2. 商业健康保险支出
符合规定的商业健康保险支出，每年可扣2400元（200元/月），您可能觉得这区区200省不了多少税，但我告诉你的是，这个在应纳税所得额刚刚好在两个级数边缘是特别好用，能起到四两拨千斤的作用。
优缺点：
1） 特定情况下很实用，如果你本来就只交一点点税的话，这个方法的性价比并不高。
3. 最大限度利用专项附加扣除
这是新个人所得税法实施后的扣除，我想大部分公司的HR在今年年初的时候都已经让大家把扣除信息提交上去了。如果截止到现在都还没有上报扣除信息的话，要么是你们公司HR该换人了；要么就是你钱多，为国家税收作贡献（不过还有最后一招，那就是你在明年3月1号至6月30之间做个汇算清缴，在汇算清缴的时候上报扣除，多交的税国家会退还给你）。
优缺点：
1） 截止到目前最合理、疗效最好的节税方案。子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、房租、老人赡养都可以按规定扣除。
2） 缺点是该方法需要时间去消化，要求纳税意识有一定税收意识，纳税人每年年末还要对扣除信息进行维护。
4. 综合所得各项目的内部的合理转化（注意一定是合理的转化）
说这一点的时候需要普及一点背景知识：现在新的个人所得税法下有9大类应税项目。国家把这9大类中的4类（包括：工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费）放在一起成为综合所得。这四类的中的稿酬所得的实际税率较低，对作家、记者、出版方面工作的人节税作用较为明显。
优缺点：
1）该方法对特定行业有用。
5. 综合所得和经营所得的转化（注意一定是合理的转化）
因为这总方法的成本会高一些，不具有普遍可操作性，再加上该方法的原理同上，具体操作这里就不在一一赘述。
优缺点：
1）适用于纳税人多业经营、从多处取得所得的情况。
6. 个人股东与从所成立的公司取得红利所得与工资薪金所得的选择
该方法涉及面比较广，同时涉及到个税所得税和企业所得税，适用于那些有自己公司纳税人，这里也不展开讨论。
7、运用财富安全管理“九段技术”，预控财富风险，安全系数高，通过一系列工具/流程筹划，可直接降低85%税额成本，达到节税/省税的目的。
经常被问起，公司给员工发放的提成奖金有没有好的避税办法。明确回答，没有。只要公司把钱发给个人了，基本上就没有什么好办法可避税。如果有人想出了所谓的“好”办法，十有八九是违法违规的。 新个税法执行后，工薪酬个税筹划的途径更少了。
1. 在工资与年终奖之间调节收入
年终奖单独计征个税，这是为数不多的个税优惠政策。2018年个税法修订后，劳动所得将按年计征个税。年终奖无疑属于劳动所得的一部分，如果严格按照新个税法操作，在工资与年终奖间相互调节筹划个税的方法行不通了。
考虑到以往年终奖计征一直是单独计征个税，改变操作惯性需要有个缓冲，这次税务总局为年终奖开了小灶。2019年至2021年，年终奖依旧可以单独计征个税，2022年后年终奖需并入综合所得一并计征个税。
这明显是个过渡性的规定，主要是为了避免因年终奖个税征收方式变更导致纳税人提税负上升。至于三年后，我估计税务会通过提升个税免征额的方式来抵消年终奖并入综合所得计征个税的影响。
在这三年缓冲期内，年终奖虽然还是单独计征个税，但现在的单独计征个税和2018年以前的单独计征个税是有差别的的。差别在于，允许纳税人自由选择要不要适用年终奖单独计征个税。
千万别小看这一选择权，它为个税筹划办法带来了新思路。对纳税人而言，年终奖如何发，可以有三种选择。
第一，年终奖全部纳入综合所得，不单独计征个税。收入显著偏低的纳税人可采用。譬如，加上年终奖后，某纳税人年应税收入仍低于6万元的，年终奖不单独计征个税则无需交个税。现在增设了个税专项附加扣除，应税收入的总额度还能上升。
第二，年终奖全部单独计征个税。工资收入比较高的纳税人建议。譬如，某纳税人月应税收入8万元，个税税率已达到45%的上限，这时年终奖单独计征个税，税负会更省。
第三，年终奖中部分金额单独计征个税，部分金额纳入综合所得计征个税。现在这么操作非常灵活，只需从年终奖中拿出一部分计入当月薪酬即可。薪酬最后按年计征个税，汇算清缴，个税会多退少补。
年终奖如何发放更有利，纳税人可以做一下个税测算。如果单位发放年终奖，人力资源部与财务部不妨多费点心，帮助员工筹划下个税。
2. 合理利用专项附加扣除降低个税
个税专项附加扣除能进行税收筹划吗？可以，原因在于专项附加扣除的操作存在着诸多的可选择因素。可选择的地方，就是税收筹划的方向。
举个例子，员工在职读研，学费既可作为本人的继续教育专项附加扣除，也可作为父母的子女教育专项附加扣除。如果该员工当年还拿到了会计师证书，他的学费完全可以让父母去扣除，本人同时能享受考证的继续教育专项附加扣除。
工薪酬的个税筹划手段
1. 股东分红好还是涨薪好
个税税率上限定为45％，股东分红好还是涨薪好？算算吧，股东在企业任职，他可以用领取薪酬的方式拿钱，也可以用分红的方式拿钱。假定股东工资够高（个税税率已达到45%），若想多拿10 000元，企业需付18 182元。若股东通过分红方式获得这10 000元，企业需付12 500元，另需多交4 545元企业所得税，合计支付17 045元。可见分红比涨薪合适，如果公司为高新技术企业或享受企业所得税优惠的小微企业，优势就更加明显了。
2. 注册小微企业筹划个税
利用小微企业筹划个税是个新思维。对于高收入人群，特别是自由职业者，不妨注册个有限责任公司，以公司名义签订劳务合同，把个人劳务所得作为公司劳务收入入账。以100万元收入为例，不考虑成本费用，形成的利润只需缴纳5万元企业所得税，税后利润为95万元。这95万元再分红给个人，只需缴纳个税19万元，个人最后可实得76万元。
3. 注册合伙企业或个体户享受核定征收政策
寻找税收洼地注册合伙制企业，或注册工作室。合伙制企业只有个税，没有企业所得税，一些地方会给个税优惠政策。工作室往往是核定征税，税负较低。
以上就是个【麦积财税】为大家分享的关于企业个税筹划的空间与办法的内容，希望对大家有所帮助。如果大家有更多关于个税筹划的知识需要进行了解的话，请及时的与我们进行联系。
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个人所得税税务筹划的方法：
1、逐项抵扣
大多数人可通过标准抵扣减少应税收入。
But！高收入者，尤其高收入且高花销群体，
往往在一项项检点需要抵扣的条目后，
发现逐项抵扣比标准抵扣省税多。
2、扣除生意支出
小生意也可以扣除生意支出。
这类小生意可能会用到家庭办公室，
或把家里用作商品仓库，
这都可以抵税；
此外，电话费、办公用品、广告费等
都可考虑算作生意支出。
3、合理设置工资比例
个人所得税的原则是实行累进税率。
应纳税所得额超过规定的等级时，
应将超额所得税列为纳税线的最高点。
因此，“月薪”或“年终奖金”非常高的话，
不节税会导致更高的税率（高达45%）。
另外要小心税率变化“临界点”，
每增加1元，就会带来额外的个人所得税。
4、利用地区税收优惠
目前我国很多地区都出台了税收优惠政策，
将企业注册到有税收政策的低税区，
不仅最节税而且合理合法。
个人独资企业模式
也能很好的解决个税问题。
希望我的回答可以帮到您，有不明白的可以再问我。