本月有未抵扣完的进项税,无需账务处理,如果销项大於进项,则要做转出:
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
你说的“已结转到转出”是否指应交税费-应交增值税-转出多次增值税?这个科目是反映你有实质性交款的,比如你有预交税金,月末结算时应交税金小於预交的税金,就可以在这个科目反映了。
追问进项大于销项 有未抵扣完的 无票财务处理吗?之前听别人说可以做
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税
如果没有做的话 也不知留抵有什么吧?
追答这个分录是错的。转出多交增值税一定是已经实际交过的税!进项大於销项,应交增值税这个二级科目的馀额是在借方,自然就是留抵金额了。