增值税票和工程票相关问题,谢谢~~~~~~

Question

请问,1,我公司的很多业务,没有进项票,主要是维修维护,还有些设备进项就没票不含税的,然后我的客户基本都是事业单位,不需要抵扣,只要普通发票就可以了,这种情况我是一般纳税人的话怎么开,按照17%的话,我没有进项票,岂不是所开金额变成全利润要缴纳增值税了,而且后面还有所得税.
2,我公司的一些工程,我是一般纳税人,可以去税务局开工程票吗?是3.445%税率的那种,然后当场缴纳税金,以后我公司在这个工程上还有什么税金要缴纳吗?所得税的话怎么核算我这个工程的成本与利润呢?工程票是按照开票金额直接开掉了啊,谢谢

Answer 1

1、既然你是一般纳税人，就必须交纳17%的增值税，所以建议你的客户销货方必须给你开具增值税专用发票。否则，你的税负很高。既然你的客户基本都是事业单位,你也可以变更成小规模纳税人。
2、看来你的单位经营范围很多，也涉及建筑安装业务，那你要单独核算建筑业务，到地税申请地税开票系统，自己开具建筑业发票。

Answer 2

第一种情况你没增值税专用发票怎么都不能抵扣进项税的。你要到税务机关审核，然后由税务机关代开专发。不然会很亏的。

第二种情况不清楚。到税务部门询问一下吧。千万别“以为是这样做就行了”。

Answer 3

工程建设应该是固定投资，税种是地方税。必须在属地纳税。纳税有两种情况：
一、建立成本核算，所有支出要有发票。按3.2%+价格调整基金0.15%纳税。盈利再交企业所得税。
二、按照所开的发票金额所得税随征。加起来在6.6%左右。